Меню
Поиск



рефераты скачать Организационные мероприятия по снижению затарат на предоставление услуг МУП "ЖКХ Гидролизный&qu...

-         по содержанию жилья – 70,2%;

-         по текущему ремонту – 68,1%;

-         по капитальному ремонту – 44%.

Главными причинами невыполнения производственной программы явилось выполнение аварийных работ, а также плохая организация труда и управления  на предприятии, низкий уровень дисциплины в коллективе.






Таблица 3.4

Производственная программа по  санитарной уборке города

№ пп
Показатели

Ед. изм.

2006 г.

2007 год

Изменение в %

план

факт

к плану

к предыд.периоду

1

Среднеквартальное число машин

Ед.

3

3

2

67

67

2

Машино-дни (по маркам мусоровозов и ассинизаторных машин)

                  в хозяйстве

                  в работе

Машино-дни

 

 

 

906

636

 

 

 

712

712

 

 

 

712

765

 

 

 

100

107,4

 

 

 

78,5

120

3

Коэффициент использования парка машин

%

70

79

107

28

37

4

Число ездок с грузом за период

Ед.

1812

1780

1780

100

98,2

5

Вывоз отходов за период – всего

в т.ч. от населения

           от предприятий

Тыс. куб.м.

 

14,7

12,0

2,7

 

13,6

11,5

2,1

 

13,3

11,5

1,8

 

97,8

100

85,7

 

90,5

95,8

66,7

6

Доход от реализации услуги

всего

в т.ч. от населения

Млн. руб.

 

0,3

0,24

 

0,36

0,25

 

0,34

0,25

 

94,5

100

 

113,3

104,2

7

Установленный тариф за 1 куб.м. мусора

в т.ч.по населению

руб.

19,94

 

19,94

42,04

 

23,09

42,04

 

23,09

100

 

100

210,8

 

115,6

Производственная программа МУП «ЖКХ Гидролизный» по санитарной уборке города отражена в табл.3.4.

Анализируя данные табол.3.4 можно сделать следующие выводы. В 2007 г. увеличился коэффициент использования парка машин и составил 107%. Доходы от реализации услуг в 2007 г. в сравнении с 2006 г. увеличились на 40 тыс. руб., но тем не менее меньше планового значения.

Тарифы за вывоз твердых бытовых отходов в 2007 г. возросли за счет чего можно обеспечить безубыточную работу предприятия. Убытки и невыполнение обусловлены тем, что жители частного сектора выбрасывают бытовой мусор на улицу, а расчеты для вывозки мусора по предприятию МУП «ЖКХ Гидролизный» сделаны только по жилищному фонду, обслуживаемому МУП «ЖКХ Гидролизный», Жители же частного сектора должны либо сами утилизировать мусор, либо оплачивать расходы, которые несет предприятие МУП «ЖКХ Гидролизный», для которых у предприятия имеются отдельные расценки.

На изменение тарифа повлияло то, что с 2007 г. муниципалитет установил реальные тарифы (ранее имело место занижение тарифов).

Тарифы на жилищно-коммунальные услуги (ЖКУ) регулируются муниципалитетом, где имеется отдел жилищно-коммунального хозяйства, занимающийся тарифной политикой. Отдел рассматривает представленые расчеты жилищно-коммунальным предприятием, сравнивает их с плановыми показателями по потреблению услуг на 1 человека, 1 кв.м. площади и т.д.

Предприятиям ЖКХ уровень рентабельности установлен в размере не более 15%. В результате всестороннего анализа отдел ЖКХ вносит главе муниципального образования предложения по установлению тарифов на ЖКУ.


3.2. Анализ затрат на производство услуг


Анализ себестоимости продукции имеет большое значение в системе управления затратами. Он позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнение плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост, установить резервы и дать оценку работы предприятия по использованию возможностей снижения себестоимости продукции.

Анализ затрат предприятия начинают с изучения полной себестоимости продукции в целом и по основным элементам затрат (табл.3.5).

Как видно из табл.3.5 в отчетном году фактический уровень полной себестоимости оказался выше на 18831 тыс.руб., чем в 2006 году.

Наибольшую долю себестоимости составляют  затраты на материалы, топливо и пр.  (свыше 60%) и затраты на оплату труда  (более 23%).


Таблица 3.5

Затраты на оказание услуг

Элементы затрат

Сумма, тыс.руб.

Структура затрат, %

2006

2007

Изменение  к предыдущему году

2006

2007

Изменение к предыдущему году

Оплата труда

6420

9333

+2913

29,7

23,1

-6,6

Отчисления во внебюджетные фонды

1797

2613

+816

10,4

8,1

-2,3

Материальные затраты

11770

25236

+13466

54,5

62,4

+7,9

Амортизация

292

989

+697

1,4

2,4

+1,0

Прочие затраты

875

1602

+727

4

4

0

Полная себестоимость

21610

40441

+18831

100

100

-

 

В отчетном году значительно вырос удельный вес материальных затрат (практически на 8%). В то же время произошло снижение доли оплаты труда (на 6,6%) и отчислений во внебюджетные фонды (на 2,3%). 

   Затраты на один рубль товарной (произведенной) продукции (работ, услуг) - наиболее известный на практике обобщающий показатель, который отражает себестоимость единицы продукции (работ, услуг) в стоимостном выражении обезличенно, без разграничения ее по конкретным видам. Он широко используется при анализе снижения себестоимости и позволяет, в частности, характеризовать уровень и динамику затрат на производство продукции (работ, услуг).

Исчисляется данный показатель отношением общей суммы затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) к стоимости произведенной продукции (работ, услуг) в действующих ценах. При его уровне ниже единицы производство является рентабельным, при уровне выше единицы – убыточным.

В процессе анализа следует изучить также динамику затрат на рубль продукции (работ, услуг) и провести межхозяйственные сравнения по этому показателю (табл.3.6).

Таблица 3.6

Динамика затрат на рубль оказанных услуг


Год

Анализируемое предприятие

Предприятие-конкурент

В среднем по отрасли

Уровень показателя, коп

Темп роста, %

Уровень показателя, коп

Темп роста, %

Уровень показателя, коп

Темп роста, %

2006

2,45

100

2,18

100

2,2

100

2007

1,45

59,2

1,4

64,2

1,5

68,2


На основании данных, приведенных в табл.3.6 можно сказать, что затраты на рубль оказанных услуг у МУП «ЖКХ Гидролизный» имеют тенденцию снижения, но он ниже, чем у предприятия-конкурента. В среднем по отрасли данные затраты имеют тенденцию снижения. Уровень данных затрат у анализируемого предприятия ниже, чем среднеотраслевой показатель.


3.3.Анализ организационно-технического уровня

Задача анализа – определить обеспеченность предприятия и его структурных подразделений основными фондами и уровень их использования по обобщенным и частным показателям; установить причины изменения их уровня; рассчитать влияние использования основных фондов на объем оказывемых услуг и другие показатели; изучить использование производственных мощностей предприятия и оборудования; выявить резервы повышения эффективности использования основных средств.

Анализ обычно начинается с изучения объема  основных средств, их динамики и структуры. Производственную мощность предприятия определяют промышленно-производственные фонды. Принято выделять активную часть (рабочие машины и оборудование) и пассивную часть фондов, а также отдель­ные подгруппы в соответствии с их функциональным назначением (здания производственного назначения, склады, рабочие и силовые машины, оборудование, измерительные приборы и устройства, транс­портные средства и т.д.). Такая детализация необходима для выяв­ления резервов повышения эффективности их использования на основе оптимизации структуры.

Анализ наличия, движения и структуры основных фондов МУП «ЖКХ Гидролизный» по итогам 2006-2007гг. приведены в табл.3.7.

Таблица 3.7

Наличие, движение и структура основных фондов

Группа основных средств

2006 г

Поступило за отчетный период

Выбыло за отчетный период

2007 г.

 

тыс. руб.

удель­ный вес,

%

 

тыс. руб.

удель­ный

вес,

%

 

тыс. руб.

удель­ный

вес,

%

 

тыс. руб.

Удель­ный вес,

%

Здания и сооружения

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17




Новости
Мои настройки

   рефераты скачать  Наверх  рефераты скачать  

© 2009 Все права защищены.