Меню

Поиск

Организационные мероприятия по снижению затарат на предоставление услуг МУП "ЖКХ Гидролизный&qu...
	2007 год
тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
1. Всего доходов и поступлений (стр.010 + стр.060 + стр.080 + стр.090 + стр.120)	130542	100,0	32982	100,0
2. Общие расходы финансово-хозяйственной деятельности (стр.020 + стр.030 + стр.040 + стр.070 + стр.100 + стр.130)	138793	106,31	43634	132,31
3. Выручка от реализации (стр.010)	8825	6,81	27927	84,71
4.Затраты на производство и сбыт продукции	21610	244,92	40441	144,82
В том числе:
-себестоимость продукции (стр.020)	21610	1003	40441	1003
-коммерческие расходы (стр.030)	-	03	-	03
-управленческие расходы (стр.040)	-	03	-	03
5. Прибыль (убыток) от реализации (стр.050)	-12785	(144,9)2	-12502	(44,8)2
6. Доходы по операциям финансового характера (стр.060 + стр.080)	-	01	-	01
7. Расходы по операциям финансового характера (стр.070)	-	04	-	04
8. Прочие доходы (стр.090 + стр.120)	121717	93,21	5043	15,31
9. Прочие расходы (стр.100 + стр.130)	117183	84,44	3193	7,34
10.Прибыль (убыток) отчетного периода (стр.140)	-8251	(6,3)1	-10652	(32,3)1
11. Налог на прибыль (стр.150)	-4917	59,65	-2121	05
12. Чистая прибыль (стр.190)	-13168	(10,1)1	-12773	(36,7)1
1 В процентах к стр. 1 2 В процентах к стр. 3 3 В процентах к стр. 4 4 В процентах к стр. 2 5 В процентах к стр. 10

Результатом деятельности предприятия в отчетном периоде стали убытки (в 2006 году он составлял 13168 тыс.руб., в 2007 г.- 12773 тыс.руб.).

Как видно из табл. 2.16, общие расходы финансово-хозяйственной деятельности МУП «ЖКХ Гидролизный» по итогам 2006-2007 годов превышают его доходы. В 2006 г. расходы составляли 106,3% от всех доходов и поступлений, а 2007 г. – 132,2%. Это свидетельствует о том, деятельность предприятия нерентабельна и получаемые от нее доходы несопоставимы с производимыми на нее расходами. И это несмотря на то, что у предприятия по итогам 2007 года значительно выросла выручка от реализации оказываемых услуг. Положительной тенденцией является снижение доли затрат в выручке от реализации с 244,9% в 2006 г. до 144,8% в 2007 г., т.к. это свидетельствует о снижении затрат на производство и реализацию услуг предприятия, что повышает ее рентабельность.

Анализ рентабельности

Показатели рентабельности являются важнейшими характеристиками факторной среды формирования прибыли предприятия. Поэтому они обязательны при проведении сравнительного анализа и оценке финансового состояния предприятия. При анализе производства показатели рентабельности используются как инструмент инвестиционной политики и ценообразования.

Основные показатели рентабельности можно объединить в следующие группы:

· показатели рентабельности капитала;

· показатели рентабельности продукции;

· показатели рентабельности продаж.

Расчет показателей рентабельности представлен в табл. 2.17.

Таблица 2.17

Показатели рентабельности

Показатели

Формула расчета

Информационное обеспечение

2006 год

2007 год

Откл.

Коэффициент генерирования доходов

прибыль до вычета процентов и налогов

стоимость активов предприятия

стр. 140 (ф.№2)

стр. 300 (ф. №1)

-0,022

-0,025

-0,003

Рентабельность совокупного капитала

чистая прибыль

совокупный капитал

с.140-с.150(ф. №2)

стр.700(ф. №1)

-0,035

-0,03

0,005

Рентабельность собственного капитала

чистая прибыль

средняя величина собственного капитала

с.140-с.150(ф.№2)

стр.490 (ф.№1)

-0,039

-0,034

0,005

Валовая рентабельность реализованной продукции

валовая прибыль

выручка от реализации

с.010-с.020(ф.№2)

стр.010(ф.№2)

-1,45

-0,45

1,0

Операционная рентабельность реализованной продукции

операционная прибыль

выручка от реализации

с.010-с.020-с.030-с.040(ф.№2)

стр.010(ф.№2)

-1,45

-0,45

1,0

Чистая рентабельность реализованной продукции

чистая прибыль

выручка от реализации

с.140-с.150(ф.№2)

стр.010(ф.№2)

-1,49

-0,46

1,03

Рентабельность основной деятельности

прибыль от реализации

Затраты на производство

стр.050(ф.№2)

с.020+с.030+с.040 (ф.№2)

-0,59

-0,31

0,28

Как видно из таблицы, все показатели рентабельности имеют отрицательную величину, что говорит об убыточности и нерентабельности деятельности предприятия. Однако большинство показателей рентабельности в 2007 г. повысились по отношению к 2006 г.

Коэффициент генерирования доходов, дающий оценку общей экономической эффективности использования совокупных ресурсов предприятия, в 2006 г. имел значение –0,022, а в 2007 г. –0,025(снижение на 0,003), что свидетельствует о неэффективном использовании имеющихся активов МУП «ЖКХ Гидролизный».

В целом можно отметить очень низкий уровень показателей рентабельности предприятия, что свидетельствует о низкой эффективности производственной деятельности предприятия.

3. Анализ затрат на предоставление услуг МУП «ЖКХ Гидролизный».

3.1.Анализ объема и качества услуг ЖКХ

Одна из наиболее важных отличительных черт сферы услуг заключается в характере проектирования этих услуг и в процессе, используемом для их создания.

Сфера услуг имеет ряд важных характеристик.

Во-первых, здесь потребитель обычно присутствует в производственном процессе, т.е. имеется более тесный контакт или взаимодействие с потребителем, чем в сфере промышленного производства.

Во-вторых, в сфере услуг требуется более высокая степень индивидуализации продукта в соответствии с требованиями потребителя. В-третьих, работы в сфере услуг обычно более трудоемки, чем в промышленности. Эти особенности делают управление операциями в сфере услуг более трудным делом с точки зрения обеспечения эффективности. Действительно, чем выше степень взаимодействия с потребителем, чем выше степень индивидуализации продукции, чем выше трудоемкость процесса, тем труднее обеспечить его высокую экономическую эффективность.

МУП «ЖКХ Гидролизный» обязано предоставить потребителю услуги, соответствующие качеству обязательным требованиям нормативов и стандартов, санитарных правил и норм и условиям договора.

Потребительские свойства и режим предоставления услуг должны соответствовать установленным нормам:

- по теплоснабжению – температуре воздуха в жилых помещениях при условии выполнения мероприятий по утеплению помещений согласно действующим нормам и правилам;

- по электроснабжению – параметрам электрической энергии по действующему стандарту;

- по холодному водоснабжению - гигиеническим требованиям по свойствам и составу подаваемой воды, а также расчетному расходу воды в точке разбора;

- по горячему водоснабжению - гигиеническим требованиям по свойствам, составу и температуре нагрева подаваемой воды, а также расчетному расходу воды в точке разбора;

- по канализации – отведению сточных вод.

Состав услуг, предоставляемых потребителю, определяется степенью благоустройства жилого дома или квартиры.

Основными задачами анализа объемов оказываемых услуг организацией являются:

- правильная оценка итогов выполнения производственной программы;

- выявление положительного опыта в работе, недостатков и упущений, а также их влияние на выполнение производственной программы;

- изыскание резервов для улучшения технико-экономических показателей, повышения уровня обслуживания потребителей, снижения себестоимости, повышения рентабельности.

Основным показателем, характеризующим производственную деятельность организации, осуществляющей регулируемую деятельность, является общий объем доходов от реализации по каждому виду услуг основной деятельности организации.

Анализ динамики и выполнения плана оказания услуг начинается с изучения динамики реализации услуг.

Согласно финансового плана МУП «ЖКХ Гидролизный» на 2007 год объем реализации услуг запланирован в размере 57016,4 тыс.руб. в том числе:

- по бюджетным отраслям – 39008,0 тыс.руб.

- по хозрасчетным отраслям –18008,4 тыс.руб.

Фактически оказано услуг на сумму 49904,6 тыс.руб., в т.ч.:

- по бюджетным отраслям – 31951,3 тыс.руб.

- по хозрасчетным отраслям –17953,3 тыс.руб.

Процент выполнения плана – 87,5%.

Фактический объем реализации услуг по бюджетным отраслям составил:

31951,3 * 100%

-------------------- = 81,9%,

39008,0

что соответствует смете доходов (плановые сборы с населения плюс финансирование из бюджета), из них:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17

Новости

Мои настройки

Наверх