2.2. Правовое закрепление форм и организационных

моделей безналичных расчетов

Определяя правовые элементы безналичных расчетных операций с позиции их содержания, необходимо учитывать, что оно тесно связано с формами безналичных расчетов. Традиционно анализ понятия формы безналичных расчетов не является предметом отдельных научных изысканий. Безусловно, содержание безналичных расчетов опосредуется формой безналичных расчетов, вопрос только в том, как и в каком объеме. При этом действующим законодательством РФ понятие формы безналичных расчетов не определено: законодатель в ст. 862 ГК РФ ограничивается только перечислением используемых в банковской практике форм безналичных расчетов, а именно: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

Характеризуя формы безналичных расчетов, следует вновь отметить то обстоятельство, что наиболее широкое распространение в предпринимательском обороте имеют платежные поручения (90,6% от общего объема и 77,1% от общего количества платежей, проведенных через платежную систему РФ в безналичном порядке в 2002 г.). В то же время платежные требования, инкассовые поручения, чеки и аккредитивы используются достаточно редко (0,7% от общего объема и 1,9% от общего количества платежей, проведенных через платежную систему РФ в безналичном порядке в 2002 г.) <*>, в результате чего эти формы расчетов, как малоиспользуемые в предпринимательской сфере, не являются предметом рассмотрения в настоящем исследовании.

--------------------------------

<*> Платежная система России // http://www.cbr.ru/analytics/standart_system/print.asp?file=payment_sys.html. 2003.

В юридической литературе предпринимаются попытки определения понятия формы безналичных расчетов, однако они, на наш взгляд, не принесли должного результата. Ситуация осложнена тем обстоятельством, что в действующем законодательстве РФ отсутствует единый критерий классификации форм безналичных расчетов (аналогично безналичным расчетным операциям), а предлагаемые юридической наукой признаки, лежащие в основе такой классификации (роль инициатора проведения расчетов <1>, обеспеченность платежа <2>, наличие или отсутствие условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя <3>, изменение содержания обязательства <4>), явно недостаточны.

--------------------------------

<1> Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002. С. 183.

<2> Шестаков А.В. Банковское право: Учеб. пособие. М.: МГИУ, 2002. С. 234, 235.

<3> Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. С. 317.

<4> Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003. С. 247.

Применительно к данному вопросу Л.А. Новоселова отмечала, что под формой безналичных расчетов "обычно понимают предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота" <*>. Практически идентичное определение дает Р.Р. Томкович, когда отмечает, что форма безналичных расчетов - это предусмотренные нормативными актами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя, видами платежных инструкций, порядком документооборота <**>. Правда, впоследствии Л.А. Новоселова откорректировала определение формы безналичных расчетов, признав в качестве таковой "урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота" <***>.

--------------------------------

<*> Безналичные расчеты. Сборник нормативных актов по правовому регулированию безналичных расчетов с научно-практическим комментарием / Сост. Л.А. Новоселова. М.: Де-Юре, 1993. С. 17.

<**> Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Мн.: Амалфея, 2003. С. 87.

<***> Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. С. 49.

Иная позиция М.Л. Когана, который специально не определяет формы безналичных расчетов, выделяя назначения платежных документов исходя из обязательности или необязательности их акцепта. По его мнению, наряду с акцептной формой расчетов (платежными требованиями, аккредитивами, чеками, платежными поручениями) существует и безакцептная (бесспорное списание на основе распоряжений взыскателей, оформленных на бланке платежных требований, и на основе инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами и приравненными к ним документами).

--------------------------------

<*> Коган М.Л. Указ. соч. С. 54 - 64.

Заслуживает быть отмеченным подход Л.Г. Ефимовой, признающей под формой безналичных расчетов законодательно урегулированный способ исполнения через банк денежных обязательств организаций <*>. Схожего мнения придерживается И.А. Шкаринов, понимающий под формой безналичных расчетов установленные законодательством и банковской практикой способы надлежащего исполнения денежных обязательств в порядке безналичного перевода денежных средств <**>. В.А. Белов рассматривает форму безналичных расчетов прежде всего через реализацию полномочий как способ документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете <***>.

--------------------------------

<*> Ефимова Л.Г. Банковское право: Учеб. и практ. пособие. М.: БЕК, 1994. С. 130.

<**> Предпринимательское право Российской Федерации / Отв. ред. Е.П. Губин и П.Г. Лахно. М.: Юристъ, 2003. С. 697.

<***> Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 2000. С. 321, 322; Белов В.А. Денежные обязательства. М.: Центр ЮрИнфоР, 2001. С. 161.

Наряду с отмеченными подходами следует учитывать наличие и других трактовок. Так, Д.А. Медведев определяет форму безналичных расчетов как разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа <*>. Н.И. Соловяненко, характеризуя формы безналичных расчетов, подчеркивает, что это предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации, отличающиеся видом расчетного документа, порядком документооборота, условиями предоставления средств в распоряжение получателя, в том числе зачисления на его счет <**>.

--------------------------------

<*> Гражданское право: В 3 т. Том 2: Учебник / Отв. ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ПБОЮЛ Л.В. Рожников, 2001. С. 458.

<**> Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Отв. ред. Т.Е. Абова и А.Ю. Кабалкин. М.: Юрайт-Издат; Право и закон, 2003. С. 573.

В отечественной правовой науке традиционно признавалось, что при безналичных расчетах в форме платежных поручений между плательщиком и кредитной организацией плательщика возникает договорное обязательство перевода. Примечательно, что большинство исследователей данного вопроса до сих пор придерживаются общих взглядов при определении сущности такого перевода.

Так, М.М. Агарков квалифицировал банковский перевод как договор об исполнении третьему лицу. В силу договора банковского перевода кредитная организация должна уплатить за счет своего клиента (любого, кроме кредитной организации) в другом месте через свой филиал или через своего корреспондента определенную денежную сумму третьему лицу или своему клиенту <*>. Уплата производится "посредством зачисления на счет" <**>.

--------------------------------

<*> Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: БЕК, 1994. С. 136.

<**> Там же. С. 137.

В свою очередь, Г.А. Ухтуев рассматривает банковский перевод как письменный приказ клиента банку заплатить определенную денежную сумму третьему лицу или самому клиенту, находящимся в другом месте <*>. В его представлении банковский перевод является опосредующей движение безналичных денежных средств через банковскую систему от плательщика к получателю сделкой (совокупность сделок), содержанием которой является уплата (или обеспечение уплаты) определенной суммы денежных средств получателю <**>.

--------------------------------

<*> Ухтуев Г.А. Банковское право: Учеб. пособие. М.: Изд-во УДН, 1990. С. 54.

<**> Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств // Хозяйство и право. 1998. N 4. С. 53.

С ним солидарна Л.Г. Ефимова, когда определяет перевод в двух смыслах: во-первых, как серию связанных между собой сделок, направленных на выполнение поручения плательщика обслуживающему банку о выплате получателю платежа соответствующей суммы денежных средств; во-вторых, как операцию по выполнению банком поручения плательщика о совершении платежа любыми видами финансовых активов в ином месте <*>.

--------------------------------

<*> Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. С. 354, 359.

Аналогичную точку зрения отстаивает Р.Р. Томкович, отмечающий, что перевод - это серия взаимосвязанных сделок, направленных на выполнение поручения плательщика своему банку о выплате бенефициару определенной суммы денежных средств <1>. К нему присоединяется С.Г. Гришин, который, однако, не подкрепляет свое мнение дополнительными аргументами <2>. Близка позиция А.В. Шамраева, признающего под переводом "серию сделок... предпринятых с целью осуществления платежа бенефициару", - показана на примере положений Единообразного торгового кодекса США <3>. В свою очередь, в финансовой литературе перевод нередко определяется как вид расчетных операций с подразделением его на перевод средств с одного счета на другой (кредитовый или дебетовый перевод) и перевод денег платежным поручением <4>.

--------------------------------

<1> Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Мн.: Амалфея, 2003. С. 127.

<2> Гришин С.Г. Безналичные расчеты в форме платежного поручения: Дис... канд. юрид. наук. Волгоград, 2002. С. 26.

<3> Шамраев А.В. Правовое регулирование переводов денежных средств по крупным суммам: опыт США // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2003. N 1. С. 59.

<4> Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн. 2. М.: ТОО ИКК ДеКА, 1995. С. 222.

Такие определения банковского перевода вовсе не раскрывают его содержания. В то же время в действующем законодательстве РФ банковский перевод не определен. Вместо него законодатель оперирует следующими терминами:

- "перевод денежных средств" - в контексте банковской операции без открытия банковского счета (п. 9 ч. 1 ст. 5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1)<*>;

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

- "почтовый перевод денежных средств" - в контексте услуги организации почтовой связи (ст. ст. 2, 16 Закона РФ "О почтовой связи" от 17 июля 1999 г. N 176-ФЗ) <*>;

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3697.

- "перевод валюты и ценных бумаг" - в контексте валютных операций (п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ) <*>.

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.

На наш взгляд, банковский перевод как научная категория относится к сфере экономики. Вместе с тем для правового механизма существенное значение имеет лишь вид обязательств с опосредованным применением банковского перевода для обслуживания предпринимательской деятельности.

По результатам проведенного исследования можно сделать вывод о том, что в рамках каждого из типов маршрута расчетов существует несколько видов безналичных расчетных обязательств с использованием технологии банковского перевода. В связи с этим необходимо дать как правовую характеристику безналичным расчетным обязательствам, так и определить их место в системе обязательств.

На другие аспекты обращает внимание А.В. Шамраев, по оценке которого форма безналичных расчетов - это опосредующая расчет и связанная с ним совокупность обязательственно-правовых отношений, возникающих в процессе исполнения платежа, обусловливающая начало и процедуру перевода денежных средств <*>. Вместе с тем несколько иные акценты сделаны в учебной литературе для экономистов по банковскому делу в РФ, где форма безналичных расчетов определена как "совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот" (система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств) <**>.

--------------------------------

<*> Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов: Российский, зарубежный и международный опыт регулирования. Дис... канд. юрид. наук. М., 1997. С. 59.

<**> Банковское дело: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. М.: Финансы и статистика, 2003. С. 125.

Примечательно, что в арбитражной практике РФ предлагается в качестве формы безналичных расчетов понимать способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковских счетах должника <*>. Как и в случае с рассмотренными определениями безналичных расчетных операций, данные определения не учитывают, полагаю, главного свойства формы безналичных расчетов - ее не юридического, а именно прежде всего технического характера. Действительно, анализ соотношения расчетных документов с формами безналичных расчетов позволяет утверждать, что:

--------------------------------

<*> Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 9 июня 2004 г. по делу N Ф09-1705/04-ГК // База данных КонсультантАрбитраж: Уральский округ.

1) направление движения расчетных документов (от плательщика к получателю или от получателя к плательщику) предопределяет формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо), используемые на всех этапах проведения безналичной расчетной операции;

2) формы безналичных расчетов идентичны по отношению друг к другу на всех этапах проведения безналичной расчетной операции;

3) каждому расчетному документу на всех этапах проведения безналичной расчетной операции соответствует одна и та же форма безналичных расчетов.

В результате анализа взаимодействия субъектов, безналичных расчетов в процессе их деятельности выявлено наличие существенного влияния на характер правоотношений между ними конкретного типа маршрута расчетов.

Маршрут расчетов традиционно именуется в банковской литературе "маршрутом платежа", обозначающим направление платежа от плательщика до получателя в определенной последовательности корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, филиалов, счетов межфилиальных расчетов.

Думается, что юридически корректнее в данном случае говорить именно о маршруте расчетов, поскольку при использовании термина "маршрут платежа" существует риск отнесения к безналичным расчетам платежей наличными деньгами.

В связи с данным подходом под маршрутом расчетов понимается направление проведения безналичных расчетных операций, образующих серию односторонних сделок, связанных с исполнением договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета), а под типами маршрута расчетов - соответствующие этому маршруту поднаправления. Маршрут расчетов непременно предопределяет содержание и динамику безналичных расчетных правоотношений, поскольку связан с активными действиями, совершаемыми кредитной организацией.

В контексте настоящего исследования следует отметить, что тип маршрута расчетов выбирается самостоятельно кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика и кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя и зависит от следующих факторов:

- места обслуживания плательщика и получателя;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16