В случае признания субъектами обязательственного правоотношения лишь кредитора и должника данное правоотношение будет обособлено от правоотношения с участием кредитора или должника и третьего лица. Напротив, в случае признания субъектами обязательственного правоотношения кредитора, должника и третьего лица данное правоотношение будет единым (см. также разд. 3).

С учетом вышеизложенного представляется, что проблема неопределенности характера безналичных расчетов может иметь, как минимум, два пути разрешения: в рамках обособленных обязательственных правоотношений и в рамках единого обязательственного правоотношения. Отечественная юридическая наука идет по первому пути: именно поэтому правовой анализ безналичных расчетов сосредоточился главным образом на изучении категории "исполнения денежных обязательств". В качестве иллюстрации целесообразно рассмотреть позиции ряда авторов по данному вопросу.

Так, А.Н. Самцова, по существу, трактовала безналичные расчеты как действия должника, направленные на погашение денежного обязательства путем уплаты долга в безналичном порядке, т.е. посредством перечисления денежных средств на счет кредитора в кредитном учреждении <*>. Несколько иная трактовка дана Л.А. Новоселовой, которая определяет расчет в виде действия, направленного на погашение денежного обязательства... платежом, т.е. исполнением, а передача денежных средств может осуществляться как путем уплаты наличных денег, так и путем перечисления денежных средств по банковским счетам, открытым в кредитных организациях или их филиалах <**>. В контексте фактических или юридических действий, направленных на исполнение денежного обязательства в наличной и безналичной формах, видит безналичные расчеты Н.Ю. Ерпылева <***>.

--------------------------------

<*> Самцова А.Н. Кредитные и расчетные правоотношения по советскому гражданскому праву. М., 1954. С. 57.

<**> Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: в 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002. С. 181.

<***> Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. пособие. М.: Дело, 2004. С. 385.

В.А. Белов же рассматривает безналичные расчеты как условное исполнение денежного обязательства, влекущее его прекращение. Эта условность, по его мнению, главным образом заключается в том, что при безналичных расчетах отсутствует физическая передача (перемещение) наличных денег от должника к кредитору, а производится изменение записей по банковским счетам кредитора, должника и обслуживающих их банков <*>.

--------------------------------

<*> Белов В.А. Денежные обязательства. М.: АО "Центр ЮрИнфоР", 2001. С. 152.

В то же время в представлении А.Я. Курбатова безналичные расчеты - это расчеты но денежному обязательству, при осуществлении которых в качестве средства платежа используются денежные средства, находящиеся на банковских счетах (безналичные деньги)... <*>. По оценке В.В. Витрянского, безналичные расчеты - это расчеты по гражданско-правовым сделкам... с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах; безналичные расчеты признаются реальными платежами, погашающими денежные обязательства <**>.

--------------------------------

<*> Курбатов А.Я. Особенности правового регулирования безналичных расчетов в РФ // Арбитражная практика. 2002. Тематич. вып. "Безналичные расчеты". С. 2 - 3.

КонсультантПлюс: примечание.

Монография М.И. Брагинского, В.В. Витрянского "Договорное право. Договоры о передаче имущества" (Книга 2) включена в информационный банк согласно публикации - М.: Издательство "Статут", 2002 (издание 4-е, стереотипное).

<**> Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга вторая: Договоры о передаче имущества. М.: Статут, 2000. С. 45, 46.

Заслуживает внимания точка зрения Р.Р. Томковича, который подчеркивает, что денежные обязательства исполняются, как правило, посредством безналичных расчетов, поэтому к безналичным расчетам применяются общие правила об исполнении денежных обязательств <*>.

--------------------------------

<*> Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Мн.: Амалфея, 2003. С. 85.

В свою очередь, А.В. Шамраевым безналичные расчеты признаны в качестве самостоятельного вида денежных отношений, связанных с осуществлением платежей через учреждения банка с целью погашения денежного обязательства должника перед кредитором <*>.

--------------------------------

<*> Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): Дис... канд. юрид. наук. М., 1997. С. 6, 7, 26.

Наряду с этим следует учитывать подходы по безналичным расчетам, в которых указывается на то, что "...расчетными следует считать правоотношения, возникающие между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией... в связи с осуществлением платежей... в наличном и безналичном порядке..." <*>. Иной акцент сделан в литературе по финансовой проблематике, где безналичные расчеты определяются как денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя <**>.

--------------------------------

<*> Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарии законодательства и схемы): Учеб. пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Экзамен, 2003. С. 22, 31.

<**> Банки и банковское дело / Отв. ред. И.Т. Балабанов. СПб.: Питер, 2003. С. 98.

Проведенное исследование данной проблемы показало, что наиболее перспективным является второй подход, требующий проведения комплексных исследований безналичных расчетных обязательств, их исполнения и ответственности за нарушение.

Для последовательного решения этой задачи дальнейшее исследование логичнее всего проводить по схеме

"субъекты безналичных расчетов -

организационные модели и объект безналичных расчетов -

безналичные расчетные обязательства",

опираясь на сложившуюся их нормативно-правовую основу в условиях рыночной экономики современной России.

Нормативно-правовая основа безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории РФ в настоящее время представлена множеством актов, издаваемых Федеральным Собранием России и Центральным банком РФ. Их классификацию целесообразно проводить исходя из содержания.

Первую группу таких нормативно-правовых актов составляют акты общего характера, регулирующие отношения, возникающие при формировании и использовании информационных ресурсов (документов), создании и использовании информационных технологий и средств их обеспечения, при совершении гражданско-правовых сделок с применением электронной цифровой подписи. Они принимаются Федеральным Собранием. К ним следует отнести прежде всего Закон РФ "Об информации, информатизации и защите информации" от 20 февраля 1995 г. N 24-ФЗ <*> и Закон РФ "Об электронной цифровой подписи" от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ <**>.

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 1995. N 8. Ст. 609.

<**> Российская газета. 2002. N 6.

Вторую группу рассматриваемых нормативно-правовых актов составляют акты, содержащие принципы организации банковской деятельности и ведения безналичных расчетов. Они принимаются Федеральным Собранием России. Это Гражданский кодекс Российской Федерации <*>, Закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 г. <**> и Закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ <***>.

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 1996. N 5. Ст. 410.

<**> СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

<***> Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.

Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин и А.М. Экмалян указанные принципы подразделили на две их разновидности: принципы построения и развития банковской системы РФ, а также принципы, определяющие порядок осуществления банковской деятельности в процессе функционирования банковской системы РФ <*>.

--------------------------------

<*> Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. С. 42.

К первой разновидности данных принципов указанными авторами отнесены: принцип двухуровневого построения банковской системы РФ; принцип экономического районирования при организационном построении Банка России; принцип полисубъектности верхнего уровня банковской системы РФ; принцип независимости Банка России от других органов государственной власти <*>. В состав второй разновидности включены: принцип ответственности Банка России за осуществление законодательно закрепленных за ним функций; принцип сочетания государственного управления банковской системой РФ и ее самоуправляемости; разрешительный принцип банковского регулирования; принцип исключительной правоспособности кредитных организаций; принцип сохранения банковской тайны; принцип срочности и возвратности денежных средств в процессе осуществления банковской деятельности, а также платности за оказанные банковские услуги <**>.

--------------------------------

<*> Там же. С. 51 - 53, 59.

<**> Там же. С. 83, 84, 98, 99, 110.

Третью группу нормативно-правовых актов составляют акты, устанавливающие отдельные или системно связанные между собой правила безналичных расчетов, которые принимаются Центральным банком РФ (ЦБ РФ). К ним прежде всего следует отнести:

1. Положение ЦБ РФ "О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе" от 20 февраля 1998 г. N 18-П <*>;

--------------------------------

<*> Вестник Банка России. 2002. N 36.

2. Положение ЦБ РФ "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" от 12 марта 1998 г. N 20-П <*>;

--------------------------------

<*> Вестник Банка России. 2000. N 22.

3. Положение ЦБ РФ "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России" от 23 июня 1998 г. N 36-П <*>;

--------------------------------

<*> Там же. 1998. N 61.

4. Положение ЦБ РФ "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" от 24 августа 1998 г. N 50-П <*>;

--------------------------------

<*> База данных КонсультантПлюс:ВерсияПроф.

5. Положение ЦБ РФ "О непрерывной обработке платежей в Московском регионе" от 9 августа 2001 г. N 147-П <*>;

--------------------------------

<*> Вестник Банка России. 2001. N 50.

6. Положение ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П <*>;

--------------------------------

<*> Там же. 2002. N 74.

7. Указание ЦБ РФ "О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов" от 1 марта 2001 г. N 926-У <*>;

--------------------------------

<*> Там же. 2001. N 17.

8. Указание ЦБ РФ "Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России" от 24 апреля 2003 г. N 1274-У <*>.

--------------------------------

<*> Там же. 2003. N 25.

Приведенные нормативно-правовые акты, учитывая задачи и рамки настоящего исследования, не являются предметом данного анализа, вследствие чего не представляется необходимым специально останавливаться подробно на их характеристике. Отметим лишь, что на нынешнем этапе в этих актах нет требуемой четкости понятийных категорий, целостности и согласованности с действующим законодательством РФ при регулировании многих аспектов безналичных расчетов.

1.2. Правовой статус субъектов и объект

безналичных расчетов

Субъекты безналичных расчетов - это лица (подразделения), участвующие в осуществлении и (или) государственном регулировании безналичных расчетов (участники безналичных расчетов), т.е. участники горизонтальных и (или) вертикальных предпринимательских отношений. На этом определении основывается организационное построение системы безналичных расчетов в РФ, включающей в себя не только кредитные организации (регулируемые субъекты безналичных расчетов), но и ЦБ РФ (регулирующий субъект безналичных расчетов).

В состав участников безналичных расчетов входят несколько видов субъектов: плательщик; получатель; головная кредитная организация; обособленные подразделения головной кредитной организации (филиалы); внутренние структурные подразделения головной кредитной организации (дополнительные офисы); внутренние структурные подразделения филиала головной кредитной организации (дополнительные офисы); расчетно-кассовые центры Банка России; полевые учреждения Банка России.

Из всех названных субъектов безналичных расчетов только кредитные организации и Банк России непосредственно осуществляют безналичные расчеты, то есть являются их прямыми участниками. Что касается плательщика и получателя, то они лишь инициируют осуществление безналичных расчетов, выступая таким образом в роли их косвенных участников.

В современном предпринимательском обороте на территории РФ не участвуют лишь полевые учреждения Банка России, что связано с их особым статусом и сферой функционирования.

В характеристике субъектов безналичных расчетов существенным является их правовой статус, от степени урегулированности которого во многом зависит стабильность предпринимательского оборота в целом и платежной системы в частности. В связи с этим особого внимания заслуживают вопросы объема правомочий плательщика, получателя, головной кредитной организации, обособленных подразделений головной кредитной организации (филиалов), внутренних структурных подразделений головной кредитной организации (дополнительных офисов), внутренних структурных подразделений филиала головной кредитной организации (дополнительных офисов), расчетно-кассовых центров Банка России и полевых учреждений Банка России. Для определения специфики каждого из названных субъектов безналичных расчетов рассмотрим присущие каждому из них характерные черты в анализируемых правоотношениях, исходя из положений действующего законодательства РФ.

Плательщик и получатель - любые лица (индивидуальные предприниматели, коммерческие и некоммерческие организации), которым кредитные организации (обособленные или внутренние структурные подразделения головных кредитных организаций) на основании заключенных с ними договоров банковского счета открыли расчетные счета.

Головная кредитная организация - юридическое лицо, созданное в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества, получившее лицензию Банка России на осуществление соответствующего вида банковских операций, в том числе на осуществление безналичных расчетов. Головная кредитная организация создается и функционирует на территории соответствующего субъекта РФ и обслуживает либо одновременно плательщика и получателя, либо только одного из них, а также другие головные кредитные организации (их обособленные подразделения) при наличии с ними корреспондентских отношений. Для обслуживания плательщика и (или) получателя головная кредитная организация открывает им расчетные счета, а для обслуживания других головных кредитных организаций либо их обособленных подразделений она открывает им корреспондентские счета "Лоро" <*>.

--------------------------------

<*> Детально правовой режим корреспондентских счетов "Лоро" и других видов банковских счетов анализируется в разделе 2.1.

Обособленные подразделения головной кредитной организации (филиалы) - подразделения головной кредитной организации, не имеющие прав юридического лица и осуществляющие банковские операции (в том числе безналичные расчеты) от имени головной кредитной организации в рамках соответствующей лицензии, предоставленной ей Банком России. Они создаются и функционируют на территории соответствующего субъекта РФ вне места нахождения головной кредитной организации и обслуживают либо одновременно плательщика и получателя, либо только одного из них, а также другие головные кредитные организации (их обособленные подразделения) при наличии с ними корреспондентских отношений. Для обслуживания плательщика и (или) получателя обособленные подразделения головной кредитной организации открывают им расчетные счета, а для обслуживания других головных кредитных организаций (их обособленных подразделений) обособленные подразделения открывают им корреспондентские счета "Лоро".

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16