Меню
Поиск



рефераты скачать Система планирования и анализа технико-экономических показателей в условиях предприятий жилищно–комм...

руб.

144,0

40

165,6

40

0,15

190,4

40

+21,6

115

+24,8

4

Отчисления на оплату труда


-численность производственных рабочих

- среднемесяч

ный размер заработной платы ППР

тыс.

руб.


чел.





руб.


37,9


2





6000


11


43,6


2





6900


10


0,15


50,1


2





7900


10


+5,7


109


+6,5

5

Накладные расходы (цеховые и общеэксплуатационные)

тыс.

руб.

24,5

7

26,2

6

0,10

28,8

5

+ 1,7

107

+ 2,6

6

Прочие прямые расходы

- экспертиза


- лицензия

тыс

.руб.

тыс.

руб.

тыс.

руб.

26


14


12

7

28


16


12

7

0,08

30,2


18,2


12

7

+ 2


+2


-

108


-


-

+ 2,2

7

Сборы и отчисления (налоги)

-земельный налог

- водный налог

-платежи за загрязнение окружающий среды

- транспортный налог

тыс.

руб.



25


1,4

18,5




-


5,1



7



27,3


2,1

20,1




-


5,1



6



0,09



29,8


2,3

21,9






5,6



6




+ 2,3


+ 0,7

+ 1,6




-


-



109



+ 2,5

Всего по полной себестоимости

тыс.

руб.

359,1

100

416,4

100

5,6

482

100

+57,3

116

+ 65,6


Себестоимость 1м³

руб.

3,41


3,91



4,53






Из таблицы 19 видим, что по сравнению с 2005 г. затраты по себестоимости выросли на 57,3 тыс. руб., что составляет 16 %. Рассмотрим структуру расходов

40 %. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимает заработная плата производственных рабочих. По сравнению с 2005г. она выросла на 15%, но среднемесячная заработная плата рабочих по-прежнему осталась не высокой и составила 6900. 1/4 часть затрат занимает электроэнергия. На увеличение повлияло повышение тарифа за кВт и использование дополнительной мощности для обслуживания нового потребителя.

Отчисления от расходов на оплату труда 5,7 тыс. руб. Здесь происходит прямая зависимость от расходов на оплату труда. Отчисления начисляются в соответствии с Налоговым кодексом РФ и составляет 26,3 % от затрат.

Сборы и отчисления (налоги) входящие в себестоимость составляют 6 %. Изменения произошли из-за увеличения ставок по вышеперечисленным налогам.

В себестоимость услуг по статье «Прочие прямые расходы» включены затраты на услуги аудиторской организации по проведению независимой экспертизы на услуги водоснабжения, что выросли на 2 тыс. руб. по сравнению с 2005г. Оформление лицензии. Фактически средний срок выданной лицензий составляет 10 лет. Включение расходов на приобретение списывается пропорционально сроку её действия. В 2007 г. планируется рост расходов от реализации на 65,6 тыс.руб.. Причины увеличения затрат в 2007 г. станет запланированный рост себестоимости, за исключением статьи «Амортизация», её рост запланирован в связи с планом мероприятий по обновлению водопроводных сетей.

Таблица 20 - Экономические показатели канализационного хозяйства


п/п

Наименование

ед.

изм.

2005г.

%

2006г.

%

индекс

дефля

тор

План

2007г.

% к итогу

Абс. откл.


Отно

сит.

откл.

Откло

нение плана на 2007г. от данных 2006г.

1

Электроэнергии

-в натуральном выражение

- стоимостном выражение

тыс. кВт.ч.

тыс.

руб.


56



48,2





11


69



65,5





13





0,16


69



76


13





+ 17,3





136


+ 10,5

2

Амортизация

тыс.

руб.

15,2

3

13,8

3

-

13,8

2

-1,4

91

-

3

Расходы на оплату труда

тыс.

руб.

226,4

50

253

50

0,15

291

50

+26,6

112

+ 38

4

Отчисления на оплату труда

-численность производствен

ных рабочих

- среднемесячный размер заработной платы ППР

тыс.

руб.


чел.





руб.

59,5


3






6300

13



66,5


3






7000

13

0,15

76,5


3






8100

13

+ 7

112

+ 10

5

Накладные расходы (цеховые и общеэксплуатационные)

тыс.

руб.

38,7

8

31,4

6

0,1

34,5

6

- 7,3

81

+ 3,1

6

Прочие прямые расходы


- экспертиза


- лицензия

тыс.

руб.

тыс.

руб.

тыс.

руб.

35,4



22


13,4

8

39,4



26


13,4

8

0,1

43



29,6


13,4

8

+ 4



+ 4


-

111



118


-

+ 3,6

7

Сборы и отчисления (налоги) в т.ч.:

-земельный налог

-платежи за загрязнение окружающий среды

- транспортный налог

тыс.

руб.

13,6


3

15,7


3

0,09

17,2

3

+ 2,1

115

+ 1,5

тыс. руб.

3,2





7,4


3,0


4,5





8,2


3,0



4,9





9,0


3,3

5

+1,3





+0,8


-

141





111


-


8

Ремонт и техническое обслуживание

тыс. руб.

19,0

4

22,7

4

0,2

27,2

5

+ 3,7

119

+ 4,5

Всего по полной себестоимости

тыс.

руб.

456,0

100

508,0

100



579,2

100

+ 52

111

+71,2

Себестоимость 1 м³ сточных вод

руб.

5,09


5,61



6,4






Как видно из таблицы себестоимость увеличилась по сравнению с 2005 г. на 11 %, что составляет 52 тыс. руб. Рассмотрим более подробно структуру расходов и выявим причины отклонения. 50 % от всех затрат приходится на оплату производственных рабочих. Увеличение составило 26,6 тыс. руб.. Средняя заработная плата производственных рабочих в 2006г. равна 7000 рублей. Относительное отклонение по статье электроэнергия – 36 %, что составило 17,3 тыс. руб. На увеличение повлиял рост тарифа электроэнергии и использование дополнительной мощности для обслуживания нового потребителя.

Амортизация основных фондов уменьшилась на 9 % или на 1,4 тыс. рубля, это говорит о том, что некоторые основные фонды с амортизировались и надо провести реконструкцию и обновление производственных мощностей, для повышения качества производства продукции.

8 % составляет расходы по статье «Прочие прямые расходы». Они состоят из экспертизы тарифа по водоотведению и оформление лицензии. Удорожание стоимости работ аудиторов на 4 тысячи рублей составило увеличение по этой статье. Цеховые и общехозяйственные расходы уменьшились на 7,3 тыс. руб. или на 2 п.п. На основе их факторного анализа можно сказать, что сокращение средств произошло из-за экономного использования средств на командировки, почтово-телеграфные и канцелярские расходы. Увеличение статьи «Сборы и отчисления» на 15 %, что составляет 2,1 тыс. руб. повлияли рост ставок по данным видам налогов. Рост расходов на 2007г. составляет 71,2 тыс.руб. Причины роста расходов станет запланированное увеличение себестоимости.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15




Новости
Мои настройки


   рефераты скачать  Наверх  рефераты скачать  

© 2009 Все права защищены.