|  Система планирования и анализа технико-экономических показателей в условиях предприятий жилищно–комм... |
Таблица 13 - Коэффициенты,
характеризующие использование основных средств
|
|
Показатели
|
Расчёт
|
2005 г.
|
2006 г.
|
Абсол.
откло
нения
|
Относит. отклоне
ния
|
|
Среднегодовая стоимость основных
фондов, тыс. руб.
|
|
3929
|
3990
|
61
|
1,5
|
|
Себестоимость , тыс. руб.
|
4967,1
|
5448
|
480,9
|
10,0
|
|
Прибыль, тыс. руб.
|
135,1
|
169.0
|
33,9
|
25,0
|
|
Фондоотдача
|
себестоимость продукции /
среднегодовая стоимость основных фондов
|
1,26
|
1,36
|
0,10
|
8,0
|
|
Фондорентабельность
|
прибыль / среднегодовая стоимость
основных фондов
|
0,034
|
0,042
|
0,008
|
24,0
|
|
Фондоёмкость
|
среднегодовая стоимость основных
фондов / себестоимость продукции
|
0,79
|
0,73
|
- 0,06
|
- 8,0
|
В течение года
эффективность использования основных средств Предприятием выросла: фондоотдача
– 0,1 пункта, фондорентабельность – 0,008 пункта, фондоёмкость сократилась на
0,06 пункта.
Рассчитаем
коэффициент обновления (Коб), характеризующий долю новых основных средств в общей их стоимости на
конец года: 240 / 3990 = 0,06.
Скорость
обновления ОС (Тобн.) : = 3929 / 240 = 16,37.
Коэффициент
выбытия (Кв) : 179 / 3929 = 0,05.
Эти данные
показывают, что за 2006 г. техническое состояние на предприятии несколько
улучшилось, за счёт небольшого их обновления.
Жилищный фонд
Жилищный фонд МУП
«ЖКХ- Раменки» состоит из 28 домов.
В период с мая по
сентябрь Предприятие занимается текущим ремонтом: герметизирует межпанельные
швы, осуществляет ремонт подъездов, перекрывает кровлю домов.
Основные
направления подготовки жилого фонда к сезонной эксплуатации:
- обеспечение
сроков и качества работ по обслуживанию жилого фонда, обеспечивающих
нормативные требования проживания жителей и режимов функционирования
инженерного оборудования в зимний период.
Основным
показателем, обусловливающим хозяйственную деятельность организации жилищного
хозяйства, является:
- объём работ по
содержанию и ремонту жилищного фонда.
Основные
показатели производственной деятельности Предприятия взяты на основе данных
производственной и статистической отчётности.
Таблица 14
Производственные показатели программы организации по содержанию и текущему
ремонту жилищного фонда
|
|
№
п/п
|
Наименование
|
Ед.
изм.
|
2005г.
|
% к итогу
|
2006г.
|
% к итогу
|
План
2007г.
|
% к итогу
|
Абс.
откло
нение
|
Отно
сит.
отклонение
|
Откло
нение плана на 2007г. от данных
2006г.
|
|
1
|
Полезная площадь жилого фонда в
т.ч.
-муниципальных
-приватизиро
ванных
- ЖСК по техническому обслуживанию
|
м²
м²
м²
м²
|
22310
15050
6840
420
|
100
67,5
30,5
2
|
22310
13670
8220
420
|
100
61,2
36,8
2
|
22310
12710
9600
420
|
100
57
43
2
|
-
-1380
+1380
-
|
91
109
-
|
-1380
+1380
-
|
Увеличение
обслуживаемой площади не было. А вот перевод из муниципального в
приватизированный вид жилья за год произошли - 1380 м² полезной площади,
что составляет 9 % отошли населению в собственность путём приватизации. В
2007г. предприятие не планирует увеличение обслуживаемой площади. Увеличение
доли приватизируемого жилья в структуре общей площади присутствует планируемый
прирост составит 6,2 п.п. или 1380 м²
Муниципальное жильё
составляет порядка 61 %.
Проанализируем
техническое состояние основных фондов жилищного фонда
Таблица 15 - Наличие
и движение основных фондов за 2006г.
|
№
п/п
|
Основные средства
|
Движение основных средств
|
Изменение показате
лей
|
|
Балансовая стоимость на начало
периода
|
Поступило
|
Выбыло
|
Балансо
вая стоимос
ть на конец периода
|
|
тыс.
руб
|
%
|
тыс.
руб
|
%
|
тыс.
руб
|
%
|
тыс.
руб
|
%
|
по сум
ме
|
%
|
|
1
|
Основные средства
в т.ч.
|
28675
|
100
|
-
|
-
|
-
|
-
|
28675
|
100
|
-
|
|
|
2
|
производст
венные
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
3
|
непроизводственные
|
28675
|
100
|
-
|
-
|
-
|
-
|
28675
|
100
|
|
|
Стоимость
основных фондов в течение года не изменилась и составила 28675 тыс. руб.
Поступления и выбытия за год не было. Основные средства состоят из
непроизводственных основных средств.
Таблица 16 - Состав
основных средств в течении 2006 г.
|
№ п/п
|
Основные средства
|
Первоначальная стоимос
ть на конец периода, тыс. руб.
|
Удель
ный вес, %
|
Сумма аморти
зацион
ных отчислений на конец периода,
тыс. руб.
|
Остаточ
ная стоимо
сть основных средств на конец
периода, тыс. руб.
|
Коэффициент износа, %
|
Коэффи
циент год
ности, %
|
|
1
|
Здание
|
28675,4
|
100
|
6754
|
21921,4
|
24
|
76
|
|
2
|
Сооружение
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
3
|
Машины и оборудование
|
-
|
-
|
|
-
|
-
|
-
|
|
4
|
Транспортные средства
|
-
|
-
|
|
-
|
-
|
-
|
|
5
|
Передвижные средства
|
-
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
6
|
Пр. основных средств
|
-
|
-
|
|
-
|
-
|
-
|
|
Итого
|
28675,4
|
100
|
6754
|
21921,4
|
24
|
76
|
Из таблицы видим,
что в состав основных средств по участку «Жилищный фонд» входят жилые дома.
Степень износа на 01.01.2007 г. составила 24 % .
Таблица 17 - Коэффициенты
характеризующие использование основных средств
|
Показатели
|
Расчёт
|
2005 г.
|
2006 г.
|
Абсо
лютные отклонения
|
Относи
тельные отклонения
|
|
Среднегодовая стоимость основных
фондов, тыс. руб.
|
|
28675,4
|
28675,4
|
-
|
-
|
|
Себестоимость , тыс. руб.
|
1202,1
|
1542,1
|
340
|
28
|
|
Прибыль, тыс. руб.
|
67,78
|
80,41
|
12,54
|
18
|
|
Фондоотдача
|
себестоимость продукции /
среднегодовая стоимость основных фондов
|
0,04
|
0,05
|
0,01
|
25
|
|
Фондорентабельность
|
прибыль / среднегодовая стоимость
основных фондов
|
0,0024
|
0,0028
|
0,0004
|
18
|
|
Фондоёмкость
|
среднегодовая стоимость основных
фондов / себестоимость продукции
|
23,85
|
18,59
|
- 5,26
|
- 22
|
Как видно из
табл. 17 эффективность использования основных средств по данному участку
выросла: фондоотдача выросла на 0,01 пункт, фондорентабельность – 0,0004
пункта, фондоёмкость снизилась на 5,26
пункта. Влияниен
изменения фондоёмкости на себестоимость рассчитывается по формуле: ___
себестоимость за счёт фондоотдачи = (0,01 х 28675,4) / 2 = 143,37 тыс. руб.
Выводы и
рекомендации
Из рассмотренного
материала можно сделать следующие выводы:
1. Водопроводные,
канализационное, тепловые сети находятся в удовлетворительном состояние. Износ
составляет 100 %, Предприятию следует произвести реконструкцию и замену
передаточных устройств. Что поможет существенно снизить утечки и неучтённые
расходы по рассматриваемым видам деятельности, а также обеспечить
бесперебойность подачи услуг потребителям.
2. Изучая данные
о движение и техническом состояние основных средств на предприятие можно
сказать: коэффициент технической годности производственных основных фондов
порядка 20 %.Коэффициент обновления, характеризующий долю новых средств в общей
их стоимости на конец года можно рассчитать в котельном хозяйстве, он
составляет 0,06.
Для увеличения
объёма производства и качества продукции предприятия требуется обеспечить свои
подразделения отдельными видами машин, механизмов, оборудования.
Анализ затрат на
производство
Себестоимость
продукции важнейший показатель экономической эффективности её производства,
отражающий все стороны хозяйственной деятельности и аккумулирующий результаты
использования всех производственных ресурсов. От его уровня зависят финансовое
состояние субъектов хозяйствования.
Анализ
себестоимости продукции работ, и услуг позволяет выяснить тенденции изменения
данного показателя, выполнения плана по его уровню, влияние факторов на его
прирост, резервы, а также дать оценку работы предприятия по использованию
возможностей снижения себестоимости продукции.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
|
© 2009 Все права защищены.
Наверх