|  Система планирования и анализа технико-экономических показателей в условиях предприятий жилищно–комм... |
Таблица 26
Экономические показатели дохода котельного хозяйства
|
|
№
п/п
|
Наименование
|
ед.
изм.
|
2005г.
|
%
к ито
гу
|
2006г.
|
%
к итогу
|
План 2007г.
|
%
к итогу
|
Абс.
откл.
|
Отно
сит.
откл.
|
Откл.
плана
от данных 2006г.
|
|
1
|
Оплата услуг
теплоснабжения и горячей воды
|
тыс.
руб
|
4522,0
|
86
|
5125,8
|
87
|
6465,2
|
94
|
+603,8
|
113
|
+1339,0
|
|
- население
|
тыс.
руб
|
3160,5
|
|
3372,1
|
|
4066,1
|
|
+211,6
|
107
|
+694,0
|
|
- бюджетные организации
|
тыс.
руб
|
943,5
|
|
997,9
|
|
1402,9
|
|
+54,4
|
106
|
+408,0
|
|
- прочие расходы
|
тыс.
руб
|
419,0
|
|
755,8
|
|
996,2
|
|
+336,8
|
180
|
+240,0
|
|
2.
|
Дотации из бюджета
|
тыс.
руб
|
420
|
12
|
650
|
11
|
378,2
|
|
+230
|
154
|
-27,0
|
|
3
|
Прочие доходы
|
тыс.
руб
|
59,8
|
2
|
86,6
|
2
|
-
|
-
|
+ 26,8
|
145
|
-
|
Всего доходов
|
тыс.
руб
|
5001,8
|
100
|
5862,4
|
100
|
6843,4
|
100
|
+ 860,6
|
117
|
+98,0
|
Как показывают
данные таблицы 26 общая сумма доходов за исследуемый период увеличилась на 17
%, что составляет 860,6 тыс.руб.. Наибольший удельный вес 87 % занимает выручка
от оплаты услуг теплоснабжения и горячей воды. Рост дохода по этой статье составил
603,8 тыс.руб.. выявим причины такого роста. Наибольшее отклонение 80 % или
336,8 тыс.руб. относится к прочим потребителям. На 54 % произошло увеличение
дотаций из бюджета, в суммарном выражении это составляет 230 тыс.руб.. В целом
структура предприятия изменилась незначительно.
Плановыми
показателями характеризуются положительными величинами. Доходы планируются с
увеличением на 98 тыс.руб. больше 2006г., при этом 271,8 тыс.руб. запланировано
уменьшение ассигнований из бюджета. Основной источник формирования рамера
дохода порядка 94 % является оплата услуг потребителей. Планируемое увеличение
выручки сторонних организаций составляет 645,4 тыс.руб., почти 50 % от оплаты
услуг по подразделению. Непосредственное влияние на этот рост оказало
увеличение планируемого тарифа на услуги.
Таблица 27 - Экономические
показатели дохода жилищного фонда
|
|
№
п/п
|
Наименование
|
ед.
изм.
|
2005г.
|
%
к ито
гу
|
2006г.
|
%
к итогу
|
План 2007г.
|
%
к итогу
|
Абс.
откл.
|
Отно
сит.
откл.
|
Откл.
плана
от данных 2006г.
|
|
1
|
Оплата услуги содержание и ремонт
жилья
|
тыс.
руб
|
700,2
|
81
|
825,6
|
79
|
1354,1
|
75
|
+ 38,4
|
113
|
+52,0
|
|
2
|
Ассигнование из бюджета
|
тыс.
руб
|
385,0
|
10
|
459,2
|
9
|
429,2
|
24
|
+ 102
|
126
|
+332,0
|
|
3
|
Прочие доходы
|
тыс.
руб
|
83,8
|
9
|
126,2
|
12
|
2,7
|
1
|
+ 39,4
|
121
|
-12,0
|
Всего доходов
|
тыс.
руб
|
869,0
|
100
|
1048,8
|
100
|
1786
|
100
|
+179,8
|
121
|
+737,0
|
Из таблицы 27
видим, что уровень дохода в исследуемом периоде увеличился на 21 % или 179,8
тыс.руб.. Наибольшую долю порядка 46 % в структуре доходов занимает
ассигнования из бюджета. Рост финансирования составил 102 тыс.руб. или 26 %.
1/3 часть дохода состоит из оплаты услуги. Содержание и ремонт жилья,
оплаченные населением. В связи с повышением тарифа на эту услугу, выручка
увеличилась в 2006 году на 38,4 тыс.руб.. В статью «Прочие доходы» включаются
поступления от ЖСК за принятые на эксплуатацию дома, доходы от сдачи имущества
в аренду, стоимость материалов, повторно использующих при текущем ремонте и от
разборки сносимых строений, пени за просрочку платежей. Увеличение по этой
статье составило 21 % или 39.4 тыс. руб.. По этому подразделению также
планируется увеличение дохода. Рассмотрев структуру формирования дохода увидим,
что 45 % или 332,2 тыс.руб. занимает увеличение по статье «Дотации из бюджета».
По статье «Прочие доходы» уменьшение на 123,56 тыс.руб., так как запланированы
в 2007г. только поступления от ЖКХ.
2.4.
Анализ финансовых результатов
Проанализируем
работу МУП «ЖКХ-Раменки», для этого сведём в таблицу данные о доходах и
расходах по всем подразделениям предприятия. И выявим результат деятельности
предприятия.
Таблица 28 - Данные
для анализа финансового результата по предприятию
|
№
п/п
|
Наименование
|
ед.
изм.
|
2005г.
|
2006г.
|
2007г.
|
Результат
|
|
Доход
|
Расход
|
Доход
|
Доход
|
Доход
|
Расход
|
2005г.
|
2006г.
|
План
|
|
1
|
Водопро
водное хозяйство
|
тыс.
руб
|
374,3
|
359,1
|
447,9
|
416,4
|
493,4
|
482,0
|
+ 15,2
|
+31,5
|
+ 11,0
|
|
2
|
Канализационное хозяйство
|
тыс.
руб
|
476,3
|
456,0
|
548,5
|
508,0
|
592,6
|
579,2
|
+ 20,3
|
+ 40,5
|
+13,0
|
|
3
|
Котель
ное хозяйство
|
тыс.
руб
|
5001,8
|
4967,1
|
5862,4
|
5448,0
|
6843,4
|
6586,2
|
+34,7
|
+414,4
|
+257,0
|
|
4
|
Жилищ
ный фонд
|
тыс.
руб
|
869
|
1202,1
|
1048,8
|
1542,1
|
1786,0
|
1786,0
|
- 333,1
|
- 493,3
|
-
|
|
Итого доходов
|
тыс.
руб
|
6721,4
|
6984,3
|
7907,6
|
7914,5
|
9715,4
|
9433,4
|
-6,9
|
-262,9
|
+282,0
|
В результате
проведённых расчётов и анализа полученных результатов выявлено:
- по итогам
деятельности за 2006 год образовался убыток (-6,9 тыс.руб.), в сравнение с
прошлым периодом сократился в абсолютном выражении на 256 тыс.руб.. Убыточным
подразделением является жилищный фонд. Убыток составил 493,3 тыс.руб., что на
160,2 тыс.руб.больше базового периода. Котельное хозяйство получило прибыль в
размере 414,4 тыс.руб.. Положительный результат образовался за счёт
перефинансирования из местного бюджете по данному подразделению. Водопроводное
и канализационное хозяйство свою прибыль в исследуемом периоде увеличили в 2
раза. В водопроводном хозяйстве она составила 31,5 тыс.руб., а в
канализационном на 20,2 тыс.руб.. Больше по сравнению с 2005 г.. В целом по
итогам 2006 года финансово-хозяйственная деятельность МУП «ЖКХ-Раменки» можно
охарактеризовать как финансово неустойчивое.
Планируемая
прибыль на 2007г. составляет 282 тыс.руб., что на 288,9 тыс.руб. больше 2006г..
Доминирующее место в структуре занимает котельное хозяйство, так как оно
является самым затрарелым, то и доля рентабельности на продукцию будет
наибольшая, что соответствует получению высокой прибыли в размере 257,2
тыс.ру.. Уменьшение прибыли на 2007г. по сравнению с 2006г. идёт по всем
подразделениям, кроме жилищного фонда. Связано с тем, что предприятие планирует
формировать финансовый результат деятельности, за счёт самофинансирования,
путём поднятия тарифа на услуги, самым образовать увеличение выручки от
потребителей, что в конечном итоге приведёт к уменьшению перекрёстного
субсидирования из бюджета.
Приращение
прибыли может быть связано с интенсивным, так и с экспенсивным использованием
производственых ресурсов. Поэтому показатели истинной эффективности может быть
только рентабельность от производства, т.е. отношение прибыли к себестоимости:
Крs = Рр / Sр, * (2)
Где Sр – себестоимость реализованной
продукции.
Произведём расчёт
рентабильности от рассматриваемые периоды пролизводства, сравним динамику
изменения этих показателей и предложим меры для устранения негативных
тенденций.
1. 2005г.
(6721,4 – 6984,3)
/ 6984,3 = - 0,04
2.
2006г.
(7907,6 – 7914,5)
/ 7914,5 = - 0,0009
3.
План
2007г.
(9715,4 – 9433,4)
/ 9433,4 = 0,03
*Шермет А.Д.
Комплексный анализ хозяйственной деятельности : Учебное пособие.-М.: РИОР,
2007г., 102с.
Из данных расчёта
видим, предприятие имеет отрицательные показатели рентабельности. За
исключением планируемого периода. Предприятие убыточно, не покрывает своих
затрат. Незначительное изменение показателей рентабильности в ту или иную
сторону не даёт положительного результата- в 2005г. и в 2006г. показатели
остались отрицательными. Охарактеризовать финансовую деятельность предприятия
можно как малоэффективную. По результатам исчиления рентабельности на 2007г.
видим, что предприятием планирует не большую долю прибыли с каждого рубля.
Затраченного на производство и реализацию продукции.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
|
© 2009 Все права защищены.
Наверх