Для улучшения и ускорения кассового обслуживания в банковской практике внедряются современные системы электронных банковских услуг с использованием банковских карт и банкоматов, что позволяет снизить трудоемкость кассовых операций и повысить их надежность.

Еще одним видом прочих операций выступают вексельные операции. Кроме уже рассмотренных операций по выпуску собственных векселей, учету векселей, они включают ряд других операций, которые можно отнести к прочим. В частности, к ним относится такая операция, как акцепт (согласие на оплату) векселя. Суть этой операции сводится к тому, что коммерческие банки выдают кредит клиентам не наличными, а путем акцептирования векселей, выставляемых клиентами на данные банки. Так как до наступления сроков этих векселей банк вследствие своего акцепта берет на себя ответственность за уплату, то суммы эти фигурируют в их пассиве, в активе — соответствующие суммы долга клиента, за счет которых банк акцептовал векселя. Погашение такого кредита осуществляется передачей вместо наличных денег векселей для погашения своего долга или передачей наличных денег, полученных в результате учета этих векселей в других банках.

Следующей вексельной, операцией выступает инкассирование векселей. При этом векселя предъявляются держателями в банк не с целью получения денежных средств до наступления срока платежа (как при учете векселей и ссуду под их залог), а для получения платежа по векселю в срок и по месту его выдачи. Иначе говоря, сущность операции инкассирования состоит в принятии банком (ремитентом) в строгом соответствии с инструкциями своего клиента (доверителя) обязательства осуществить операции с представленными доверителем документами в целях получения от плательщика акцепта и/или платежа либо выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа, либо выдачи документов на иных условиях. При инкассировании банк принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя.

Эти операции достаточно выгодны банку, так как путем таких операций банки могут сосредотачивать на своих счетах значительные средства и получать их в бесплатное распоряжение. Вместе с тем они являются довольно прибыльной операцией, так как за инкассо взимается определенная комиссия. Они выгодны также клиенту, поскольку банки благодаря имеющимся тесным взаимоотношениям могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле, клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравненно больше взимаемых банком комиссионных.

Ввиду того, что банк имеет специализированные узлы хранения (ячейки), многие клиенты обращаются к ним с просьбой принять на хранение векселя, документы, различные ценности. Положительным моментом в этой операции является тот факт, что договором может быть предусмотрено использование векселей в период их хранения по усмотрению банка, что позволяет использовать данные векселя при кредитовании предприятий, обмене, учете в банках и других операциях. Это наиболее доходная операция после покупки и продажи векселей, банк часто платит клиенту за хранение и использование его векселей, а клиент тем самым страхуется от колебания их курса покупки.

Следующей операцией с векселями является посредничество банка в проведении вексельных расчетов. Банк разрабатывает схемы взаимозачетов между предприятиями, предприятиями и бюджетом, налоговыми службами. В таких схемах зачастую не участвует собственный капитал банка. Основными вложениями в данном случае являются огромный опыт, знания и широкие деловые связи сотрудников, большая информационная база по клиентам. Как правило, в схемах взаимозачетов завязаны бюджетные и внебюджетные фонды. Разработка и выполнение схем взаимозачетов доходна и практически не несет каких-либо рисков. Пример одной такой схемы приведен на рис. 15.

Рис. 15. Схема взаимозачетов

Предприятие в этом случае берет вексельный кредит в банке и путем передачи векселей по индоссаменту рассчитывается за оказание услуги или поставленные товары и по возможности погашает свою задолженность бюджету. Причем, прежде чем вексель достигнет бюджета, он может служить средством расчета несколько раз. Большим плюсом этой схемы является то, что предприятие берет вексельный кредит по ставке ниже ставки рефинансирования Банка России, что позволяет погасить задолженность, избежав различных неустоек, ставки которых близки к указанной, т. е. предприятие берет кредит под более низкий процент, чем в банке, и погашает задолженность в срок, вместо того чтобы выплачивать в дальнейшем банковский процент по своим задолженностям.

Векселя также могут передаваться в доверительное управление — по окончании срока управления клиент получает вексель или вексельную сумму и определенные проценты согласно условиям траста. Сумма, полученная сверх этих процентов за счет деятельности банка, является прибылью. Операция по доверительному управлению схожа с операцией хранения векселей, однако при осуществлении последней вексель должен быть возвращен, в то время как траст обеспечивает большую гибкость в использовании векселя.

Еще одной весельной' операцией можно считать операции по покупке-продаже векселей с целью получения курсовой маржи. Для этой цели используются как коммерческие векселя, так и финансовые.

Большое значение среди прочих операций имеют валютные операции, под которыми подразумевают операции на валютном рынке. Все валютные операции коммерческих банков делятся на три группы:

1.       Операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности (иностранная валюта, ценные бумаги предприятий иностранных государств, драгоценные металлы и камни), т. е. покупка и продажа валютных ценностей.

2.       Использование в качестве средства платежа иностранной и национальной валюты при осуществлении внешнеэкономической деятельности, т. е. проведение международных расчетов.

3.       Вывоз или пересылка валютных ценностей, а также международные денежные переводы.

Разнообразие валютных операций можно классифицировать в зависимости от:

•        сроков. Они подразделяются на наличные и срочные операции с иностранной валютой. Наличные валютные операции подразумевают расчет на второй рабочий день после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Это позволяет перевести средства в любую страну и завершить оформление сделки. Среди наличных валютных операций выделяют операции «СПОТ», «овернайт» (overnight), «туморроу/некст» (tomorrow/next) и «дэй-ту-дэй своп» (day-to-day swap). Срочные валютные сделки (форвардные, фьючерсные) — это валютные операции, при которых стороны договариваются о поставке иностранной валюты через определенный срок после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. В современных условиях срок исполнения сделки, т. е. поставки валюты, определяется как конец периода с момента заключения сделки (срок одна две недели, 1, 2, 3, 6, 12 мес., до 5 лет) или любой другой период в пределах оговоренного срока. Срочные сделки с иностранной валютой совершаются в целях конверсии (обмена) валюты в коммерческих целях, заблаговременной продажи валютных поступлений или покупки иностранной валюты для предстоящих платежей, чтобы застраховать валютный риск; страхования портфельных или прямых капиталовложений за границей от убытков в связи с возможным понижением курса валюты, в которой они осуществлены; получения спекулятивной прибыли за счет курсовой разницы. Срочные операции принято подразделять на конверсионные, страховые и спекулятивные. К ним относятся «форвард» (forward), «опцион» (option),, «своп» (swap). Использование срочных сделок для покрытия валютного риска при совершении коммерческих операций приобрело широкое распространение в конце 60-х начале 70-х гг. в условиях кризиса Брет-тон-Вудской валютной системы и перехода к плавающим валютным курсам.

Валютные операции подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. К текущим валютным операциям относятся переводы в Россию и из страны иностранной валюты, для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; переводы в Россию и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; переводы неторгового характера в Россию и из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т. д.). Валютные операции, связанные с движением капитала, включают: прямые инвестиции, т. е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг; переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество; предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг); предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; иные валютные операции, не являющиеся текущими.

•        видов операций. Валютные операции подразделяются на торговые, в процессе которых обслуживаются внешнеторговые контракты, и неторговые.

К торговым относятся:

•        операции по международным расчетам, обслуживающие экспорт и импорт товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Документарный аккредитив — это обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

В расчетах по форме документарного инкассо банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. Банковский перевод — это расчетная операция, проводимая посредством пересылки по почте или телеграфом платежного поручения одного банка другому.

При применении банковских переводов расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Открытый счет предполагает оплату товара в определенный срок за поставленные в течение оговоренного периода времени к этому сроку товары.

Аванс означает оплату 15—20 % стоимости товара до момента его поступления, а последующую сумму — после поставки. Международная торговля требует появления и развития срочных сделок с иностранной валютой в силу того, что при совершении коммерческой операции возникает необходимость застраховаться от валютного риска (риска изменения курса валюты). Поэтому такие валютные операции, как «форвард», «опцион» и «своп» широко используются для целей хеджирования (страхования от валютных рисков);

•        установление корреспондентских отношений с иностранными  банками. Является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Для осуществления таких расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета: «Ностро» — текущий счет, открытый, на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, и «Лоро» — текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры;

•        открытие и ведение валютных счетов клиентов. Сюда относят: открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам для проведения расчетов по торговым операциям; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка) предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах; контроль над экспортно-импортными операциями;

•        предоставление  международных кредитов,  обеспечивающих расширение и проведение торговых операций. Различают следующие формы таких кредитов:

а)       фирменный — это кредит экспорта, при котором экспортер предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа;

б)      вексельный — оформляется путем составления переводного векселя;

в)      кредит по открытому счету — предоставляется постоянным контрагентам и при наличии многократных поставок;

г)       факторинг;

д)      форфейтирование — форма кредитования экспорта путем покупки экспортером без оборота на продавца векселей;

е)       акцептный кредит — банк выступает гарантом погашения векселя, т. е. если у импортера не будет денег для оплаты веселя, банк его оплатит.

Неторговые операции представляют собой операции по обслуживанию клиентов, не связанных с торговлей. Неторговые операции в разрезе отдельных видов' получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Одними из основных операций неторгового характера являются операции покупки и продажи наличной валюты, которые представляют собой конверсионные операции:

•        сделка типа «TODAY», при которой дата валютирования (дата фактического совершения валютной операции) совпадает с днем заключения сделки;

•        сделка типа «TOMORROW» с датой валютирования на следующий рабочий банковский день за днем заключения сделки;

•        сделка «спот» осуществляется по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не  считая .дня заключения  сделки.  Торговля валютой при сделках «спот» происходит в виде наличных или срочных операций. Базой для проведения «спот» служат корреспондентские отношения между банками. Эти операции наиболее распространены и составляют до 90 % объема валютных сделок. По сделкам «спот» поставка валюты осуществляется на счета, указанные банками-получателями. Двухдневный срок перевода валют по заключенной сделке ранее диктовался объективными трудностями осуществить его в более короткий срок. Валютные операции с немедленной поставкой являются самым мобильным элементом валютной позиции и заключают в себе определенный риск. С помощью операции «спот» банки обеспечивают потребности своих клиентов в иностранной валюте; перелив капиталов, в том числе «горячих» денег, из одной валюты в другую осуществляют арбитражные и спекулятивные операции. Главными целями их проведения являются: обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте; перелив средств из одной валюты в другую; проведение спекулятивных операций. Банки используют операцию «спот» для поддержания минимально необходимых рабочих остатков в иностранных банках на счетах «ностро» в целях уменьшения излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой валюте. Несмотря на короткий срок поставки иностранной валюты контрагенты несут валютный риск и по этой сделке, так как в условиях «плавающих» валютных курсов курс может измениться и за два рабочих дня;

•        операция «форвард» (межбанковские срочные сделки) — это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу с совершением сделки в определенный день в будущем (обычно 1—6 мес). Курс ее устанавливается, как правило, либо в виде определенной премии или скидки с курса «спот» (если валюта по сделке «форвард» котируется дороже, чем при немедленной поставке на условиях «спот», она котируется с премией, скидки или дисконт означает обратное), либо сразу устанавливается конкретный курс. В свою очередь операция «форвард» подразделяется на сделки с «аутрайтом» — с условием поставки валюты на определенную дату и сделки с «опционом» — с условием нефиксированной даты поставки валюты.

По опционной сделке одна из сторон имеет право выбирать для себя более выгодные условия исполнения обязательств. За это право вторая сторона получает премию, зависящую от длительности опциона, от разницы курсов при заключении сделки и оговоренных в данной операции. Различают опцион покупателя или сделку с предварительной премией, опцион продавца или сделку с обратной премией, временный' опцион. В случае опциона покупателя или сделки с предварительной премией держатель опциона имеет право получить валюту в определенный день по обусловленному курсу. Покупатель сохраняет за собой право отказаться от приема валюты, уплатив за это продавцу премию в качестве отступного. По опциону продавца или сделке с обратной премией держатель опциона может поставить валюту в обусловленный день по определенному курсу. Право на отказ от сделки принадлежит продавцу, он платит премию покупателю в качестве отступного. Временной опцион является опционом в отношении периода времени, когда будет осуществлена поставка валюты, такая сделка должна быть исполнена до оговоренного срока. По этой операции плательщик премии имеет право потребовать исполнения сделки в любой момент времени в период опциона по ранее зафиксированному курсу. Таким образом, участник сделки платит премию за право выбрать наиболее выгодный текущий курс для конверсии валюты, полученной в результате опционной сделки; • сделка «своп» представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «форвард». Операции «своп» используются для совершения коммерческих сделок: банк продает иностранную валюту на условиях немедленной поставки и одновременно покупает ее на срок приобретения банком необходимой валюты без валютного риска (на основе покрытия контрсделкой) для обеспечения международных расчетов, диверсификации валютных авуаров и взаимного межбанковского кредитования в двух валютах. Сделки «своп» осуществляются по договоренности двух банков обычно на срок от 1 дня до 6 мес. Эти операции могут производиться между коммерческими банками и между самими центральными банками. В последнем случае они представляют собой соглашения. О взаимном кредитовании в национальных валютах. Сущность сделки «своп» между центральными банками заключается в следующем. Федеральный резервный банк США по договоренности, например, с Банком России продает ему свою валюту на условиях немедленной поставки (записывает доллары на счет этого банка у себя), а Банк России зачисляет эквивалент этой суммы в рублях на счет банка Нью-Йорка. Таким образом, США получают кредит, создают резерв в иностранной валюте, используя его для валютной интервенции или валютной диверсификации. Одновременно Федеральный резервный банк Нью-Йорка заключает форвардную сделку с Банком России и при наступлении ее срока покупает у Банка России доллары на рубли.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34