В договоре указывается вид процентной ставки — фиксированная процентная ставка, т. е. стабильная, не зависящая от конъюнктурных условий, или плавающая, изменяющаяся в течение срока кредитования. Немаловажным для банка является обеспечение кредитного договора, что позволяет банку снизить риск потери денежных средств. В качестве обеспечения банк принимает один или несколько договоров обеспечения, т. е. договор залога, договор гарантии, договор поручительства, договор страхования. Кредит может быть выдан либо единовременно, либо частями путем зачисления на ссудный счет (для юридического лица), либо наличными (для физического лица).

Погашение кредита осуществляется при наступлении срока в порядке календарной очередности платежей в форме, определенной в кредитном договоре, путем списания средств с расчетного счета заемщика или приема наличных, если заемщик — физическое лицо. Если расчетный счет открыт в другом банке, погашение долга по ссуде и уплата процентов по нему производятся платежным поручением заемщика.

2, Права и обязанности сторон определяются особенностями каждой конкретной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

В кредитном договоре могут быть отражены следующие права заемщика: требовать от банка предоставление кредита в объемах и сроки, предусмотренные договором; обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора; досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или частично); расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям; требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, а также снижения процентной ставки в связи со снижением ставки рефинансирования центрального банка; переуступать или передавать целиком или частично свои права и обязательства по кредитному договору; производить уплату процентов за пользование кредитом.

В обязанности заемщика вменяется использовать кредит на цели, предусмотренные в договоре; возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок; своевременно уплатить банку проценты за пользование кредитом; своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля за ссудой; обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения кредита и последующего контроля за его использованием; допускать представителей банка во все свои помещения для осуществления контроля за выполнением своих обязательств по кредитному договору и договору залога; предоставлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах; при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.

Права и обязанности банка, как и права и обязанности заемщика, несмотря на то что закреплены законодательно, определяются и кредитным договором. Банк вправе производить проверку обеспечения выданного кредита и целевого использования кредита; прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит, ухудшении его финансового состояния; переуступать полностью или частично с согласия или без согласия заемщика свои права по договору одному или нескольким банкам или иным кредитным учреждениями (правопреемникам); пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки центральным банком (при условии плавающей процентной ставки), уровня инфляции национальной валюты.

В обязанности банка входит предоставление кредита заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре; информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита; ежемесячно в срок, указанный в первом разделе договора, начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит и уведомлять его об этом для получения в свой адрес платежа по процентам;

3.       Ответственность сторон — предусматривается не только денежная, но и имущественная. В договоре, в частности, указывается, что банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостановить дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т. д. Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита;

4.       Порядок разрешения споров;

5.       Срок действия договора, возможности его пролонгации и закрытия;

6.       Дополнительные условия — ими могут быть, например, требования, банка к заемщику, заключающиеся в запрете давать взаймы до погашения кредита поданному договору без согласия банка-кредитора; выступать поручителем по обязательствам третьих лиц; продавать и передавать в любую форму собственности свои активы, передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов, а также определение порядка возмещения задолженности по кредиту;

7.       Юридические адреса сторон. После достижения соглашения с заемщиком по всем существенным и необходимым условиям договора, он подписывается сторонами. Одновременно с кредитным договором   оформляются договоры обеспечения. При их оформлении соблюдается порядок, аналогичный оформлению кредитного договора.

После этого заемщику выдается кредит. Для этого банк открывает заемщику ссудный счет, на который предоставляется кредит. Выдача кредита включает организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления выдачи ссуды, способы предоставления ссуд.

В современной банковской практике используется простой ссудный счет, необходимый для разовой потребности в заемных средствах в связи с накоплением различных видов товарно-материальных ценностей, осуществлением тех или иных производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями в текущих платежах. Простых ссудных счетов может быть открыто, много.

Специальный ссудный счет используется при возникновении постоянной потребности в кредите и открывается на весь период кредитования. Выдача кредита по этим счетам производится путем оплаты поступающих расчетных документов за товары и услуги, т. е. банк непосредственно участвует в организации платежного оборота и фиксирует его. Для клиента может быть открыт только один специальный счет (ссудный), по которому выдаются ссуды под несколько объектов.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

а) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей физическому лицу наличных. При выдаче разового кредита, т. е., если кредит выдается один раз на срок и в сумме, предусмотренных сторонами в договоре, открывается простой ссудный счет. По дебету этого счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту — ее погашение. Режим простого ссудного счета определяется в договоре: выданная ссуда может быть перечислена на расчетный (текущий) счет клиента или минуя расчетный счет, непосредственно с простого ссудного счета в оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения, но на сумму не выше размера предоставляемого кредита. В первом случае банковская ссуда носит компенсационный характер, так как перечисляется на расчетный счет заемщика для компенсации ему собственных затрат. При этом имеется в виду также и авансовое зачисление ссудных средств. Во втором случае банковская ссуда носит платный характер. Банк оплачивает затраты клиента в счет предоставленного кредита. Предприятие может иметь несколько простых ссудных счетов, которые открываются ему отдельно по каждому кредитному соглашению;

б) открытием кредитной линии, т. е. заключением договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока (как правило, в течение года) денежных средств при соблюдении одного из следующих условий: общая сумма предоставленных ему денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре, и в период действия договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита. При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту-заемщику в рамках открытой кредитной линии. Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту-заемщику.

Кредитная линия имеет как преимущества, так и недостатки перед разовым соглашением. Преимущества для заемщика — более определенная перспектива коммерческой деятельности, для обеих сторон — экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Недостатки существуют для заемщика: во-первых, заключенное соглашение, как правило, сопровождается условием о хранении клиентом минимального компенсационного остатка в размере 20—30 % лимита кредитной линии, что существенным образом занижает реальные размеры выданной ссуды и существенно повышает стоимость подобных услуг; во-вторых, кредитная линия применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка, а это снижает круг потенциальных заемщиков. И еще немаловажный момент: банк оставляет за собой право в любой момент прервать соглашение, если, например, финансовое положение заемщика существенно ухудшится или им не будут выполнены некоторые условия соглашения.

в) открытием клиенту контокоррентного счета — особого вида счета, сочетающего черты ссудного и расчетного (текущего). При открытии данного счета расчетный счет заемщика закрывается, поскольку контокоррент отражает весь платежный оборот клиента. В кредит счета зачисляется не только выручка от реализации продукции (работ, услуг), но и все поступления заемщика. Если этих поступлений хватает для осуществления необходимых платежей, то клиент не нуждается в кредите. Более того, если клиент произвел все платежи и у него еще остается кредитовое сальдо, банк на него начисляет проценты. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования. Если же предприятию недостаточно собственных средств для покрытия необходимых расходов, ему выдается ссуда. При этом образуется дебетовое сальдо, что означает возникновение задолженности банку. На дебетовое сальдо начисляются проценты уже в пользу банка как плата за пользование кредитом.

Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт — клиенту не открывается отдельный ссудный счет, а используется его расчетный счет. Ссуда предоставляется путем списания средств со счета в оплату расчетно-платежных документов и денежных чеков сверх имеющегося остатка на счете. В результате на текущем счете клиента образуется дебетовое сальдо — отрицательный баланс. Овердрафт может быть разрешенным, т. е. предварительно согласованным с банком, и неразрешенным, когда клиент выписывает чек, не имея на то предварительного согласия банка. Овердрафт используется при кредитовании первоклассных заемщиков;

г) кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение такой операции. Кредитование банковского счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т. е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка. Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента — физического лица («овердрафт») в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором, вклада (депозита);

д) предоставлением (размещением) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе.

Этап четвертый.

Последний, четвертый этап кредитного процесса — кредитный мониторинг. Как отмечалось ранее, кредиты служат главным источником дохода банка, но и главной причиной риска. От структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому все банки, отвечающие современным требованиям или стремящиеся им соответствовать, осуществляют кредитный мониторинг — наблюдение за погашением кредитов, разработка и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи. Несмотря на то, что сегодня в банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, все они основаны на нескольких главных принципах:

1.       Периодическая проверка всех видов кредитов. Каждые 30, 60 или 90 дней проверяются все крупные кредиты и выборочно — более мелкие;

2.       Тщательная разработка этапов кредитного контроля с тем, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе:

•        соответствие фактических платежей по кредиту рассчитанным данным;

•        качество и состояние обеспечения по кредиту;

•        полнота соответствующей документации, возможность получить в свое распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика;

•        оценка изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в банковском кредите;

•        оценка  соответствия  выданной  ссуды  кредитной  политике банка и стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в отношении его кредитного портфеля;

3.       Наиболее частая проверка проблемных ссуд, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.

4. Более частые проверки кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, существенное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства, появление новых конкурентов или изменение технологий, требующие использования новых методов производства и реализации продукции).

Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит кредитования. Такая проверка осуществляется (как негласно, так и открыто) отделом, подведомственным контролеру банка. Контролер находится в непосредственном административном подчинении президента банка либо лица, его замещающего.

Аудиторская проверка имеет целью определить: состояние остатков средств на банковских счетах по просроченным кредитам; реальную ситуацию с обеспечением возвратности кредитов и сокращением кредитного риска; положение с организацией кредитного процесса — соответствие практики выдачи и погашения ссуд требованиям положения банка по кредитованию, правильность отражения всех ссуд в учетных документах, особенно по пролонгированным и просроченным ссудам, состояние резервов на покрытие убытков по ссудам и организация аналогичной работы по кредитованию.

Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы банковского кредитования. Она помогает руководству банка не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного управления (отдела). Кредитный контроль помогает также президенту и совету директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих превентивных мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Закрытие юридического дела заемщика и соответственно прекращение действия кредитного договора происходит при полном:

•        возврате и погашении процентов; погашении кредита и невозможном погашении процента по нему (решение принимает кредитный комитет банка);

•        при полном погашении кредита и процента по кредиту.

Кредит может быть погашен как добровольно — по истечении срока или досрочно, если это предусмотрено договором, так и принудительно — списание средств с расчетного, текущего счета заемщика или по решению суда, возможно погашение кредита путем проведения зачета взаимных требований, уступки требований (цессия) и другими способами расчетов.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34