|  Организация и планирование типографии ООО "Литера" |
|
Апр 06
|
Май 06
|
Июн 06
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Загрузка производственных мощностей
|
0%
|
76%
|
76%
|
76%
|
91%
|
91%
|
|
Норматив оборотных средств в запасах сырья и материалов, тыс. руб.
|
0
|
2096,55
|
2096,55
|
2512,44
|
2512,44
|
2512,44
|
|
Инвестиции в материальные производственные запасы, тыс. руб.
|
0
|
2096,55
|
1216,26
|
308,59
|
290,20
|
101,94
|
6.4. Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии
В результате реализации инвестиционного проекта будет
создано 20 новое рабочее место. Штат производственного персонала представлен в
табл.6.7.
В целях повышения эффективности деятельности
административно-управленческого персонала на предприятии предусмотрена
смешанная форма оплаты труда. В качестве базы, относительно которой будет
определяться переменная часть оплаты труда, выступает величина выручки.
Величина расходов на персонал
при выходе предприятия на проектный объем продаж составляет 318,02 тыс. руб./мес.,
включая 252 тыс. руб. – затраты на оплату труда (фонд оплаты труда), 66,02 тыс.
руб. – ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы.
Таблица 6.7
Штатное
расписание
|
|
№
|
Наименование
|
Числен-ность,
чел.
|
Размер
повременной оплаты, тыс. руб./мес.
|
Размер
сдельной оплаты, руб./мес.
|
|
База
|
Норматив
|
|
1
|
Административно-управленческий
персонал
|
|
1.1
|
Генеральный
директор
|
1
|
35
|
выручка
|
1%
|
|
1.2
|
Главный
бухгалтер
|
1
|
35
|
-
|
-
|
|
ИТОГО (АУП)
|
2
|
70
|
|
|
|
2
|
Инженерно-технический
персонал
|
|
2.1
|
Завед.
цехом
|
1
|
20
|
|
|
|
2.2
|
Технолог
|
1
|
20
|
|
|
|
ИТОГО (ИТР)
|
2
|
40
|
|
|
|
3
|
Промышленно-производственный
персонал
|
|
3.1
|
Оператор
линии
|
1
|
10
|
|
|
|
3.2
|
Рабочие
|
15
|
10
|
|
|
|
3.3
|
Технический
персонал
|
2
|
10
|
|
|
|
ИТОГО (ППП)
|
18
|
180
|
|
|
|
ВСЕГО
персонал
|
22
|
290
|
Х
|
Х
|
|
|
|
|
|
|
|
6.5.
Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции
Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках
инвестиционного проекта можно разделить на переменные и постоянные.
Величина переменных затрат отражена в табл. 6.8.
Таблица 6.8
Удельные
переменные материальные затраты предприятия
|
Наименование материалов и других затрат, облагаемых НДС
|
Ед. измерения
|
Цена за единицу измерения с НДС, тыс. руб.
|
Вид продукции
|
|
"Русский музей"
|
"Эрмитаж"
|
Путеводитель
|
|
Расход сырья (материалов и пр.) на ед. продукции
|
|
на 1 шт
|
На 1 шт
|
на 1шт
|
|
Бумага мелованная
марки 1
|
100 листов А0
|
0,6
|
2,0000
|
1,0000
|
2,0000
|
|
Краска желтая
|
кг
|
0,1
|
0,1200
|
0,1200
|
0,1200
|
|
Краска синяя
|
кг
|
0,1
|
0,1200
|
0,1200
|
0,1200
|
|
Краска красная
|
кг
|
0,1
|
0,1200
|
0,1200
|
0,1200
|
|
Клей
|
кг
|
0,0002
|
0,0500
|
0,0500
|
0,0500
|
|
Бумага упаковочная
|
1000 листов А0
|
0,03
|
0,1000
|
0,1000
|
0,1000
|
|
Э/э
|
кВт*ч
|
0,004
|
0,1900
|
0,1900
|
0,1900
|
|
ИТОГО прямые издержки на единицу готовой продукции, руб.
|
1,23901
|
0,63901
|
1,23901
|
Прогноз условно переменных материальных затрат представлен в табл. 9.5.
Особое внимание уделено
условно-постоянным материальным и прочим затратам. Результаты расчета
условно-постоянных и прочих затрат приведен в табл. 9.6.
По
условиям данного инвестиционного проекта ООО «Литера» приобретает
производственные и административные помещения во временное пользование.
Договор
аренды заключен сроком на 5 лет. Арендованные помещения находятся в хорошем
состоянии, косметический ремонт планируется осуществить в течение января -
марта 2009 г.
Затраты на рекламу и
продвижение определяются прямым счетом.
Затраты
на охрану рассчитаны по формуле:
,
где Рохр – расходы
на охрану за период, руб.; КП – количество постов, постов; Ц - стоимость работы
одного поста за одну смену в период, руб./пост (Ц=15 тыс. руб. в месяц); T – количество смен работы одного
поста в период, смен; Ркти – абонентские затраты на охрану с
использованием тревожной кнопки в период, руб. (Ркти =3500 руб. в
месяц).
Начисление амортизации
производится линейным методом. Нормы амортизации и начисляемые суммы
амортизационных отчислений отражаются в табл. 6.11. Норма амортизации
применительно к каждому объекту определяется на основании срока полезного
использования основного средства, указанного в постановлении Правительства РФ №
1 от 01.01.2002 г.
Расчету
амортизации по каждому объекту в каждом интервале планирования предшествует
составление графика начисления амортизации (табл. 6.9).
Для расчета величины
амортизационных отчислений по каждому приобретаемому объекту в каждый
конкретный интервал планирования первоначальная стоимость объекта без НДС
(табл. 6.3) умножается на норму амортизации, скорректированную на длительность
соответствующего интервала планирования. Результат расчета приведен в табл.
6.10.
Таблица 6.9
График начисления
амортизации основных средств (%)
|
Основные
средства
|
Годовая норма амортизации
|
Норма
амортизации, скор-ректированная на длительность интервала, % в период
|
|
Янв.- Апр. 2007
|
Апрель 2007 и далее
|
|
Печатная машина
Hendelberg
|
10,0%
|
0%
|
0,83%
|
|
Печатная машина
Man Roland
|
10,0%
|
0%
|
0,83%
|
|
Фальцевальный
аппарат ФКО
|
10,0%
|
0%
|
0,83%
|
|
Поточная линия
Колбус
|
10,00%
|
0%
|
0,83%
|
|
Копировальная рама
|
10,00%
|
0%
|
0,83%
|
|
Машина для
припрессовки пленки
|
10,00%
|
0%
|
0,83%
|
|
Резальная машина
JHf
|
10,00%
|
0%
|
0,83%
|
|
Листоподборочный
аппарат Колбус
|
10,00%
|
0%
|
0,83%
|
|
Обжимной пресс
|
10,00%
|
0%
|
0,83%
|
|
Обвязочная машина
|
10,00%
|
0%
|
0,83%
|
|
Офисное
оборудование и оргтехника
|
30%
|
0%
|
2,50%
|
Таблица
6.10
Амортизация основных средств (тыс. руб.)
|
Основные средства
|
Январь-Апрель
2008
|
Апрель
2008 и далее
|
|
1-4
|
5
|
|
Печатная
машина Hendelberg
|
0,00
|
1,72
|
|
Печатная
машина Man Roland
|
0,00
|
1,15
|
|
Фальцевальный
аппарат ФКО
|
0,00
|
0,29
|
|
Поточная
линия Колбус
|
0,00
|
0,43
|
|
Копировальная
рама
|
0,00
|
0,43
|
|
Машина для
припрессовки пленки
|
0,00
|
0,58
|
|
Резальная
машина JHf
|
0,00
|
0,72
|
|
Листоподборочный
аппарат Колбус
|
0,00
|
0,43
|
|
Обжимной
пресс
|
0,00
|
0,29
|
|
Обвязочная
машина
|
0,00
|
1,51
|
|
Офисное
оборудование и оргтехника
|
0,00
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24
|
|
© 2009 Все права защищены.
Наверх