Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
|
19
|
Начислена арендная плата за
помещения цехов
|
5294
|
---
|
25
|
60
|
|
23
|
Начислена амортизация основных
средств
|
1296
|
---
|
25
|
02
|
|
24
|
Оплачены расходы по контролю
качества продукции
|
6898
|
---
|
25
|
51
|
|
25
|
Оплачены расходы по хранению сырья
|
106
|
---
|
25
|
51
|
|
26
|
Списаны общепроизводственные
расходы
|
---
|
13594
|
20
|
25
|
|
Оборот
|
13594
|
13594
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
|
38
|
Оплачены административные
управленческие расходы
|
5476
|
---
|
26
|
51
|
|
39
|
Начислен транспортный налог
|
537
|
---
|
26
|
68
|
|
40
|
Списаны общехозяйственные расходы
|
---
|
6013
|
90
|
26
|
|
Оборот
|
6013
|
6013
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
Счет 43 «Готовая продукция»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
72339
|
---
|
---
|
---
|
|
27
|
Поступила из производства готовая
продукция
|
31769
|
---
|
43
|
20
|
|
45
|
Отражена себестоимость готовой
продукции
|
---
|
26876
|
90
|
43
|
|
Оборот
|
31769
|
26876
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
77232
|
---
|
---
|
---
|
Счет 44 «Расходы на продажу»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
|
28
|
Отражены расходы на рекламу
|
4000
|
---
|
44
|
60
|
|
32
|
Отражены комиссионные по сбыту
продукции
|
3224
|
---
|
44
|
60
|
|
36
|
Оплачены расходы по хранению
продукции
|
1447
|
---
|
44
|
51
|
|
37
|
Списаны коммерческие расходы
|
---
|
8671
|
90
|
44
|
|
Оборот
|
8671
|
8671
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
Счет 50 «Касса»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
|
41
|
Получены наличные денежные средства
в кассу
|
17966
|
---
|
50
|
51
|
|
42
|
Выплачена зарплата за апрель 2006
г.
|
---
|
17966
|
70
|
50
|
|
Оборот
|
17966
|
17966
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
Счет 51 «Расчетные счета»
|
№
операции
|
Содержание
операции, сальдо
|
Сумма,
руб.
|
Корреспондирующие
счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на
01.05.2006 г.
|
15401
|
---
|
---
|
---
|
|
1
|
Уплачены % по
краткоср. кредитам
|
---
|
1665
|
91
|
51
|
|
2
|
Уплачены % по
долгоср. кредитам
|
---
|
2000
|
91
|
51
|
|
3
|
Уплачен НДФЛ за
апрель 2006 г.
|
---
|
2684
|
68
|
51
|
|
4
|
Уплачен налог
на рекламу
|
---
|
200
|
68
|
51
|
|
5
|
Уплачен
транспортный налог
|
---
|
368
|
68
|
51
|
|
6
|
Уплачен ЕСН в
ФСС
|
---
|
826
|
69
|
51
|
|
7
|
Уплачен ЕСН в
ПФР
|
---
|
5782
|
69
|
51
|
|
8
|
Уплачен ЕСН в
ФОМС
|
---
|
743
|
69
|
51
|
|
11
|
Оплачена
поставка сырья
|
---
|
2142
|
60
|
51
|
|
21
|
Перечислена
арендная плата
|
---
|
6353
|
60
|
51
|
|
24
|
Оплачены
расходы по контролю качества продукции
|
---
|
6898
|
25
|
51
|
|
25
|
Оплачены
расходы по хранению сырья
|
---
|
106
|
25
|
51
|
|
30
|
Оплачена
стоимость рекламы
|
---
|
4800
|
60
|
51
|
|
34
|
Перечислены
комиссионные по сбыту продукции
|
---
|
3869
|
60
|
51
|
|
36
|
Оплачены
расходы по хранению продукции
|
---
|
1447
|
44
|
51
|
|
38
|
Оплачены
административные управленческие расходы
|
---
|
5476
|
26
|
51
|
|
41
|
Получены
наличные денежные средства в кассу
|
---
|
17966
|
50
|
51
|
|
46
|
Поступила
выручка от продажи продукции на расчетный счет
|
64474
|
---
|
51
|
62
|
|
Оборот
|
64474
|
63325
|
---
|
---
|
|
Сальдо на
31.05.2006 г.
|
16550
|
---
|
---
|
---
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
Порядок составления консолидированной отчетности
Наверх