Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
|
9
|
Получено сырье от поставщика
|
---
|
1785
|
10
|
60
|
|
10
|
Отражен НДС по приобрет. сырью
|
---
|
357
|
19
|
60
|
|
11
|
Оплачена поставка сырья
|
2142
|
---
|
60
|
51
|
|
19
|
Начислена арендная плата за
помещения цехов
|
---
|
5294
|
25
|
60
|
|
20
|
Отражен НДС по арендной плате
|
---
|
1059
|
19
|
60
|
|
21
|
Перечислена арендная плата
|
6353
|
---
|
60
|
51
|
|
28
|
Отражены расходы на рекламу
|
---
|
4000
|
44
|
60
|
|
29
|
Отражен НДС по рекламе
|
---
|
800
|
19
|
60
|
|
30
|
Оплачен стоимость рекламы
|
4800
|
---
|
60
|
51
|
|
32
|
Отражены комиссионные по сбыту
продукции
|
---
|
3224
|
44
|
60
|
|
33
|
Отражен НДС по комиссионным
|
---
|
645
|
19
|
60
|
|
34
|
Перечислены комиссионные
|
3869
|
---
|
60
|
51
|
|
Оборот
|
17164
|
17164
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
|
43
|
Отражена выручка
|
64474
|
---
|
62
|
90/1
|
|
46
|
Поступила выручка
|
---
|
64474
|
51
|
62
|
|
Оборот
|
64474
|
64474
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
---
|
---
|
---
|
---
|
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
---
|
30000
|
---
|
---
|
|
Оборот
|
---
|
---
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
---
|
30000
|
---
|
---
|
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
---
|
50000
|
---
|
---
|
|
Оборот
|
---
|
---
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
---
|
50000
|
---
|
---
|
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
10636
|
---
|
---
|
---
|
|
3
|
Уплачен НДФЛ за апрель 2006 г.
|
2684
|
---
|
68
|
51
|
|
4
|
Уплачен налог на рекламу
|
200
|
---
|
68
|
51
|
|
5
|
Уплачен транспортный налог
|
368
|
---
|
68
|
51
|
|
12
|
Взят к вычету НДС по приобретенному
сырью
|
357
|
---
|
68
|
19
|
|
15
|
Удержан НДФЛ
|
---
|
1404
|
70
|
68
|
|
22
|
Взят к вычету НДС по арендной плате
|
1059
|
---
|
68
|
19
|
|
31
|
Взят к вычету НДС по рекламе
|
800
|
---
|
68
|
19
|
|
35
|
Взят к вычету НДС по комиссионным
|
645
|
---
|
68
|
19
|
|
39
|
Начислен транспортный налог
|
---
|
537
|
26
|
68
|
|
44
|
Отражен НДС по проданной продукции
|
---
|
10746
|
90/2
|
68
|
|
48
|
Начислен налог на рекламу
|
---
|
200
|
91
|
68
|
|
Оборот
|
6113
|
12887
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
3862
|
---
|
---
|
---
|
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
---
|
7351
|
---
|
---
|
|
6
|
Уплачен ЕСН в ФСС
|
826
|
---
|
69
|
51
|
|
7
|
Уплачен ЕСН в ПФР
|
5782
|
---
|
69
|
51
|
|
8
|
Уплачен ЕСН в ФОМС
|
743
|
---
|
69
|
51
|
|
16
|
Начислен ЕСН в ФСС
|
---
|
432
|
20
|
69
|
|
17
|
Начислен ЕСН в ПФР
|
---
|
3024
|
20
|
69
|
|
18
|
Начислен ЕСН в ФОМС
|
---
|
389
|
20
|
69
|
|
Оборот
|
7351
|
3845
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
---
|
3845
|
---
|
---
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
№ операции
|
Содержание операции, сальдо
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо на 01.05.2006 г.
|
---
|
17966
|
---
|
---
|
|
14
|
Начислена зарплата за текущий месяц
|
---
|
10800
|
20
|
70
|
|
15
|
Удержан НДФЛ
|
1404
|
---
|
70
|
68
|
|
42
|
Выплачена зарплата
|
17966
|
---
|
70
|
50
|
|
Оборот
|
19370
|
10800
|
---
|
---
|
|
Сальдо на 31.05.2006 г.
|
---
|
9396
|
---
|
---
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
Порядок составления консолидированной отчетности
Наверх