№ п/п

Дата операции

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

руб.

Дебет

Кредит

Первичный документ

1.  

02.05.2006

Уплачены проценты по краткосрочным кредитам

1665

91

51

Платежное поручение № 88

2.  

02.05.2006

Уплачены проценты по долгосрочным кредитам

2000

91

51

Платежное поручение № 89

3.  

02.05.2006

Уплачен налог на доходы физических лиц за апрель 2006 г.

2684

68

51

Платежное поручение № 90

4.  

02.05.2006

Уплачен налог на рекламу

200

68

51

Платежное поручение № 91

5.  

02.05.2006

Уплачен транспортный налог

368

68

51

Платежное поручение № 92

6.  

03.05.2006

Уплачен ЕСН в ФСС

826

69

51

Платежное поручение № 93

7.  

03.05.2006

Уплачен ЕСН в ПФР

5782

69

51

Платежное поручение № 94

8.  

03.05.2006

Уплачен ЕСН в ФОМС

743

69

51

Платежное поручение № 95

9.  

05.05.2006

Получено сырье от поставщика

1785

10

60

Счет-фактура № 7

10.                

05.05.2006

Отражен НДС по приобретенному сырью

357

19

60

Счет-фактура № 7

11.                

06.05.2006

Оплачена поставка сырья

2142

60

51

Платежное поручение № 97

12.                

07.05.2006

Взят к вычету НДС по приобретенному сырью

357

68

19

Счет-фактура № 52

13.                

07.05.2006

Переданы материалы в основное производство

3530

20

10

Требование-накладная №7

14.                

07.05.2006

Начислена заработная плата за текущий месяц работникам основного производства

10800

20

70

Расчетно-платежная ведомость №5

15.                

07.05.2006

Удержан налог на доходы физических лиц

1404

70

68

Налоговая карточка

16.                

08.05.2006

Начислен ЕСН в ФСС

432

20

69

Бухгалтерская справка

17.                

08.05.2006

Начислен ЕСН в ПФР

3024

20

69

Бухгалтерская справка

18.                

08.05.2006

Начислен ЕСН в ФОМС

389

20

69

Бухгалтерская справка

19.                

10.05.2006

Начислена арендная плата за помещения цехов

5294

25

60

Счет за аренду

20.                

10.05.2006

Отражен НДС по арендной плате

1059

19

60

Счет-фактура № 8

21.                

10.05.2006

Перечислена арендная плата

6353

60

51

Платежное поручение № 96

22.                

11.05.2006

Взят к вычету НДС по арендной плате

1059

68

19

Счет-фактура № 8

23.                

15.05.2006

Начислена амортизация основных средств

1296

25

02

Бухгалтерская справка-расчет

24.                

15.05.2006

Оплачены расходу по контролю качества продукции

6898

25

51

Платежное поручение № 97

25.                

17.05.2006

Оплачены расходы по хранению сырья

106

25

51

Платежное поручение № 98

26.                

17.05.2006

Списаны общепроизводственные расходы

5294+1296+

+6898+106=

= 13594

20

25

Бухгалтерская справка-расчет

27.                

19.05.2006

Поступила из производства готовая продукция

3530+10800+

+432+3024+

389+13594=

= 31769

43

20

Накладная на передачу готовой продукции в места хранения

28.                

20.05.2006

Отражены расходы на рекламу

4000

44

60

Бухгалтерская справка-расчет

29.                

20.05.2006

Отражен НДС по рекламе

800

19

60

Счет-фактура № 11

30.                

21.05.2006

Оплачена стоимость рекламы

4800

60

51

Платежное поручение № 100

31.                

21.05.2006

Взят к вычету НДС по рекламе

800

68

19

Счет-фактура № 11

32.                

22.05.2006

Отражены комиссионные по сбыту продукции

3224

44

60

Бухгалтерская справка-расчет

33.                

22.05.2006

Отражен НДС по комиссионным

645

19

60

Счет-фактура № 12

34.                

22.05.2006

Перечислены комиссионные по сбыту продукции

3869

60

51

Платежное поручение № 101

35.                

22.05.2006

Взят к вычету НДС по комиссионным

645

68

19

Счет-фактура № 11

36.                

23.05.2006

Оплачены расходы по хранению продукции

1447

44

51

Платежное поручение № 102

37.                

23.05.2006

Списаны коммерческие расходы

4000+3224+

+1447=

= 8671

90/3

44

Бухгалтерская справка-расчет

38.                

23.05.2006

Оплачены административные управленческие расходы

5476

26

51

Платежное поручение № 103

39.                

25.05.2006

Начислен транспортный налог

537

26

68

Бухгалтерская справка-расчет

40.                

25.05.2006

Списаны общехозяйственные расходы

5476+537=

= 6013

90/3

26

Бухгалтерская справка-расчет

41.                

26.05.2006

Получены наличные денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы

17966

50

51

Приходный кассовый ордер № 54

42.                

26.05.2006

Выплачена заработная плата за апрель 2006 г.

17966

70

50

Платежная ведомость № 7

43.                

27.05.2006

Отражена выручка от продажи продукции

64474

62

90/1

Накладная на отпуск готовой продукции

44.                

27.05.2006

Отражен НДС по проданной продукции

10746

90/2

68

Счет-фактура № 5

45.                

27.05.2006

Отражена себестоимость готовой продукции

26876

90/3

43

Бухгалтерская справка-расчет

46.                

27.05.2006

Поступила выручка от продажи продукции на расчетный счет

64474

51

62

Выписка с банка

47.                

28.05.2006

Выявлена прибыль от продажи продукции

64474 -(10746+26876+

+8671+6013)=

= 12168

90

99

Бухгалтерская справка-расчет

48.                

29.05.2006

Начислен налог на рекламу

200

91

68

Бухгалтерская справка-расчет

49.                

30.05.2006

Выявлен убыток по прочим доходам и расходам

1665+2000+

+200 =

=  3865

99

91

Бухгалтерская справка-расчет