Меню
Поиск



рефераты скачать Порядок составления консолидированной отчетности


 

3.                Оборотно - сальдовая ведомость за май 2006 г.

 

Счет

Остаток на 01.05.2006г.

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Остаток на 31.05.2006г.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

77749


---

---

77749


02


2592

---

1296


3888

08

---

---

---

---

---

---

10

5295


1785

3530

3550


19

---

---

2861

2861

---

---

20

---

---

31769

31769

---

---

25

---

---

13594

13594

---

---

26

---

---

6013

6013

---

---

43

72339

---

31769

26876

77232

---

44

---

---

8671

8671

---

---

50

---

---

17966

17966

---

---

51

15401

---

64474

63325

16550

---

60

---

---

17164

17164

---

---

62

---

---

64474

64474

---

---

66

---

30000

---

---

---

30000

67

---

50000

---

---

---

50000

68

10636

---

6113

12887

3862

---

69

---

7351

7351

3845

---

3845

70

---

17966

19370

10800

---

9396

80

---

100000

---

---

---

100000

90

---

---

64474

64474

---

---

91

---

---

3865

3865

---

---

99

26489

---

3865

12168

18186

---

ИТОГО

207909

207909

365578

365578

197129

197129


4.                Главная книга за май 2006 г.

 

Счет 01 «Основные средства»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

77449

---

---

---


Оборот

---

---

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

77449

---

---

---


Счет 02 «Амортизация основных средств»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

2592

---

---

23

Начислена амортизация основных средств


1296

25

02


Оборот

---

1296

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

3888

---

---

 

Счет 10 «Материалы»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

5295

---

---

---

13

Переданы материалы в основное производство

---

3530

20

10

9

Получено сырье от поставщика

1785

---

10

60


Оборот

1785

3530

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

3550

---

---

---


Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

---

---

---

10

Отражен НДС по приобретенному сырью

357

---

19

60

12

Взят к вычету НДС по приобретенному сырью

---

357

68

19

20

Отражен НДС по арендной плате

1059

---

19

60

22

Взят к вычету НДС по арендной плате

---

1059

68

19

29

Отражен НДС по рекламе

800

---

19

60

31

Взят к вычету НДС по рекламе

---

800

68

19

33

Отражен НДС по комиссионным

645

---

19

60

35

Взят к вычету НДС по комиссионным

---

645

68

19


Оборот

2861

2861

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

---

---

---


Счет 20 «Основное производство»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

---

---

---

13

Переданы материалы в основное производство

3530

---

20

10

14

Начислена зарплата работникам основного производства

10800

---

20

70

16

Начислен ЕСН в ФСС

432

---

20

69

17

Начислен ЕСН в ПФР

3024

---

20

69

18

Начислен ЕСН в ФОМС

389

---

20

69

26

Списаны общепроизводственные расходы

13594

---

20

25

27

Поступила из производства готовая продукция

---

31769

43

20


Оборот

31769

31769

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

---

---

---

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14




Новости
Мои настройки


   рефераты скачать  Наверх  рефераты скачать  

© 2009 Все права защищены.