Меню
Поиск



рефераты скачать Формирование плана мероприятий по увеличению объема продаж на ООО "СЭМ-ОПТ"

-                   прочие расходы – 5,0 тыс. руб.

Общая сумма необходимых финансовых инвестиций для единовременных затрат составит 93,75 тыс. руб.

Материальные затраты для нашего предприятия будут состоять из покупной цены товаров.

Зарплата основных рабочих.

Для основных рабочих (продавцов) оплата труда будет зависеть от объема реализованной продукции.

Фонд оплаты труда основных рабочих определяется по формуле:                

ФОТос = ЗПос + П + ДЗП + Врк,

где    ЗПос - основная заработная плата рабочих;

Врк - выплаты по районному коэффициенту (15% от ЗПос);

П – премия, 20%

ДЗП – дополнительная заработная плата, 10%.

Рассчитаем фонд оплаты труда, результаты расчетов приведем в таблице 23.

 

Таблица 23 Фонд оплаты труда основных рабочих


Профессия

ЗП

П

ДЗП

Врк

ЕСН

ФОТ

ПФ

СС

МС

Продавец-консультант

4125

825

495

816,75

1753,29

250,47

225,423

8490,93

Старший продавец-кассир

6600

1320

792

1306,8

2805,26

400,752

360,687

13585,5

Итого

10725

2145

1287

2123,55

4558,55

651,222

586,11

22076,4


За месяц расходы на оплату труда основных рабочих вместе с районным коэффициентом составят  22076,436 руб.

За год это составит

22076,436 х 12 = 264917,232 руб.

Вспомогательные материалы (канцтовары, бланки и.т.п.) за год составляют около 2 тыс. руб. В расчете на 1 комплект

Затраты на электроэнергию будут определяться по формуле:

Cэ.э.= С1квт  х t1 х P1 + C1квт х t2 х P2 + ... + Cnквт х tn * Pn, где

С1квт- стоимость единицы электроэнергии принимается равной 1,6 руб. за 1квт / час

         t - время работы оборудования, ч

         Р - потребляемая мощность, кВт

         n - количество потребителей электроэнергии

По техническим данным проекта, суммарная мощность всех установленных потребителей электроэнергии составляет 20 кВт. Учитывая, что одновременно все потребители электроэнергии мы использовать не будем, примем среднюю потребляемую оборудованием мощность в 15 кВт. Таким образом, за месяц с учетом 24 рабочих дней по 8 часов каждый расходы на электроэнергию составят

24 х 8 х 15 х 1,6 = 2045 руб.

Кроме того, необходимо учесть затраты на топливо (бензин) для эксплуатации автомобиля ГАЗель, который будет использоваться для доставки товаров потребителям.

Учитывая среднюю эксплуатационную скорость автомобиля 40,0 км/час, 8-часовой рабочий день, 24 рабочих дня в месяц, расход топлива в городском цикле 18,0 л/100 км и стоимость бензина 23,0 руб/л, расходы за месяц составят

40 х 8 х 24 : 100 х 23 х 19,80 = 13548 руб.

Общая сумма затрат на топливо и электроэнергию за месяц

13548 + 2045 = 15593 руб.

Для АУП оплата труда не будет зависеть от объема реализованной продукции.

Фонд оплаты труда АУП определяется по формуле:                

ФОТос = ЗПос + П + ДЗП + Врк,

где    ЗПос - основная заработная плата;

Врк - выплаты по районному коэффициенту (15% от ЗПос);

П – премия, 20%

ДЗП – дополнительная заработная плата, 10%.

Рассчитаем фонд оплаты труда, результаты расчетов приведем в таблице 24.

 

Таблица 24 Фонд оплаты труда основных рабочих


Профессия

ЗП

П

ДЗП

Врк

ЕСН

ФОТ

ПФ

СС

МС

Директор

7000

1400

840

1386

2975,28

425,04

382,536

14408,8

Бухгалтер

4000

800

480

792

1700,16

242,88

218,592

8233,63

Уборщица

600

120

72

118,8

255,024

36,432

32,79

1235,04

Итого

11600

2320

1392

2296,8

4930,46

704,352

633,918

23877,5


За месяц расходы на оплату труда АУП вместе с районным коэффициентом составят  23877,5 руб.

За год это составит

23877,5 х 12 = 286530 руб.

Определим амортизацию основных средств. При расчетах использовался метод равномерной амортизации, который заключается в начислении амортизации равными долями в течение всего срока службы. При этом норма амортизационных отчислений в процентах от первоначальной стоимости определялась как    , где t - срок службы , лет

Для оборудования, относящегося к десятилетней группе норма амортизационных отчислений составила 10%.

Суммарные амортизационные отчисления составят за год:

Самортиз.= 83750 : 10 = 8375  руб.

Сумма годовой платы за аренду помещения в соответствии с договором аренды составляет 480000 руб.

Расходы на рекламу. В нашем предприятии они будут складываться из расходов на подачу рекламных объявлений в средства массовой информации, изготовление и размещение рекламных вывесок и щитов. Планируется в год потратить на эти цели 120000 руб.

Накладные расходы будут  составлять 10 процентов от суммы выше перечисленных расходов.

 К прочим затратам на малых предприятиях относятся расходы, связанные с эксплуатацией транспортных средств, инвентаря цеха, расходы по организации и управлению производством, освещению, отоплению, поддержанию порядка и охраны, расходы на канцелярские бланки и конторские принадлежности; телеграфные и почтовые расходы; плата за телефон и другие.

Общая сумма прочих затрат предприятия составит ориентировочно 13000 руб.

Сведем полученные расчеты в таблицу 25.


Таблица 25  Текущие издержки на месяц, год, тыс. руб.

Статья

в месяц

в год

1. Материальные затраты (оптовая стоимость товаров)

1080,0

12960,0

2 Заработная плата основных рабочих (продавцы)

120,0

1440,0

3 Отчисления на социальные нужды.

9,0

108,0

Итого переменные издержки

1209,0

14508,0

3. Коммунальные услуги (топливо, энергия)

10,0

120,0

4. Услуги связи

5,0

60,0

5. Аренда, расходы на содержание помещения

40,0

480,0

6. Износ основных средств

0,698

8,375

7. Износ НМА

5,0

60,0

8. Реклама

10,0

120,0

9 Заработная плата АУП

10,0

120,0

10 Отчисления на социальные нужды

8,0

96,0

11. Расходы на охрану

15,0

180,0

12. Расходы на канцтовары

10,0

120,0

13. Прочие затраты

5,0

60,0

Итого постоянные издержки

118,698

1424,0

Итого себестоимость

1327,698

15932,0


Налогообложение проектируемого предприятия будет осуществляться на основе Закона УР N 264-I "О применении на территории Удмуртской Республики упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства"

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства - индивидуальных предпринимателей и организаций применяется наряду с ранее принятой системой налогообложения, учета и отчетности, предусмотренной законодательством Российской Федерации.

Объектом обложения единым налогом для организаций в упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности устанавливается валовая выручка.

Ставка единого налога устанавливается в размере 6 процентов от суммы валовой выручки, подлежащих зачислению:

-                   в федеральный бюджет - в размере 3,33 процента;

-                   в бюджет Удмуртской Республики и местные бюджеты - в размере 3,67 процента.

Определяем вероятный объем реализации в течение года.

Таблица 26 Вероятный объем реализации


Месяц

Объем, шт.

Чистые продажи, тыс. руб.

НДС 18%, руб.

Валовые продажи, руб.

Январь

100

500

90

590

Февраль

450

22500

405

2650

Март

450

2250

405

2655

Апрель

200

1000

180

1180

Май

350

1750

315

2065

Июнь

300

1500

270

1770

Июль

150

750

135

885

Август

400

2000

360

2360

Сентябрь

400

2000

360

2360

Октябрь

200

1000

180

1180

Ноябрь

200

1000

180

1180

Декабрь

400

2000

360

2360

Всего за год

3600

18000

3240

21240



Таблица 26 План доходов и расходов, тыс. руб.



Статьи доходов и расходов

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Год

Объем реализации, шт.

100

450

450

200

350

300

150

400

400

200

200

400

3600

Выручка

500

2250

2250

1000

1750

1500

750

2000

2000

1000

1000

2000

18600

Затраты, в т.ч.

579,92

1561

1561

860,23

1280,69

1140,54

720,07

1420,85

1420,85

860,23

860,23

1420,85

16380

1. Взносы учредителей

16,67

75,01

75,01

33,34

58,34

50,01

25,00

66,68

66,68

33,34

33,34

66,68

600

2. Амортизация

2,32

10,44

10,44

4,64

8,12

6,96

3,48

9,28

9,28

4,64

4,64

9,26

83,52

3. Вспомогательные материалы

0,55

2,47

2,47

1,10

1,92

1,65

0,82

2,20

2,20

1,10

1,10

2,20

19,80

4. Оптовые закупки товаров

184

828

828

368

644

552

276

736

736

368

368

736

6624

5. Аренда

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

480

6. Реклама

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

120

7. Зарплата основных рабочих

73,59

331,15

331,15

147,18

257,56

220,77

110,38

294,36

294,36

147,18

147,18

294,36

2649,24

8. Зарплата АУП

238,77

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

2865,3

9. Прочие расходы

10,83

10,83

10,83

10,83

10,83

10,83

10,83

10,83

10,83

10,83

10,83

10,83

130

10. Электроэнергия

3,18

14,31

14,31

6,36

11,13

9,54

4,77

12,72

12,72

6,36

6,36

12,72

114,48

Балансовая прибыль

-79,92

689

689

139,77

469,31

359,46

29,93

579,15

579,15

139,77

139,77

579,15

4313,54

Налог на имущество

-

-

37,41

-

-

37,41

-

-

37,41

-

-

37,41

149,63

Налогооблагаемая прибыль

-79,92

689

651,59

139,77

469,31

322,05

29,93

579,15

541,74

139,77

139,77

541,74

4163,91

Налог на прибыль

-

165,36

156,38

33,54

112,63

77,29

7,18

138,99

130,02

33,55

33,55

130,02

1018,52

Чистая прибыль

-79,92

523,64

495,21

106,23

356,67

244,76

22,74

440,16

411,73

106,23

106,23

411,73

3145,39

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9




Новости
Мои настройки


   рефераты скачать  Наверх  рефераты скачать  

© 2009 Все права защищены.