Меню
Поиск



рефераты скачать Бюджетное планирование на примере ТПП "Урайнефтегаз"


99,2

108,7








УТВиК





1.

Объём услуг


66899

110654,5

2.

Среднесписочная численность

282

284

3.

Фонд потребления


17888,6

36309,6

4.

Фонд заработной платы

17630,1

35796,9

5.

Среднемесячный доход

5286

10654

6.

Выработка на 1 работника

237,2

389,6

7.

Общие затраты по управлению

67128,5

111433,3

8.

Выработка тепла


125962,8

148568








ДРСУ






Показатель


Отчетный год

Плановый год

1.

Объём работ, всего, тыс. руб.


56506,5

166944,4


а)капремонт дорог, тыс. руб.


27246,5

115815,3


б)содержание дорог, тыс. руб.


22664

46822,9

2.

Численность, чел.


248

279

3.

Выработка на 1 работника, руб.

227,8

598,4

4.

Фонд потребления, тыс. руб.


18736,8

43175,7

5.

Фонд зарплаты, тыс. руб.


18485

42736,2

6.

Среднемесячный доход, руб.

6296

12896

7.

Общие затраты в текущих ценах, тыс. руб.

53428,4

166944,4

8.

Предельный уровень затрат на 1 руб. объёма, руб.

0,9

1

9.

Объём работ собственными силами в текущих .ценах, тыс. руб.

55918

166944,4

10.

Содержание дорог, км


548,9

532,6

11.

Капитальный ремонт дорог, км.

32,8

52,7


Планирование производственных показателей основных цехов и структурных подразделение необходимо для выполнения плана добычи нефти и газа. Объёмы производства в денежном выражении планируются исходя из плановой себестоимости одного изделия, ремонта, услуги.

На основании  доведённых вышестоящей организацией  планируемых физических объёмов и себестоимости 1 тн товарной  нефти и 1000 м3 попутного товарного газа определяется плановая сумма затрат и  рассчитывается калькуляция себестоимости добычи нефти и газа.

Планирование себестоимости должно базироваться на утвержденных проектах разработки и обустройства, нормативных затратах, установленных предприятием на единицу добычи нефти и газа, нормах обслуживания, тарифных соглашениях по оплате труда, нормах амортизационных отчислений и т.д.

Все затраты на производство в конечном счете включаются в себестоимость добычи нефти, попутного газа и другой продукции, а также работ и услуг промышленного характера.

Исходя из технологических и организационных особенностей производственного процесса, при планировании и учете себестоимости добычи нефти и газа применяют следующую номенклатуру статей расходов:

1. Расходы на энергию по извлечению нефти – затраты на элект-роэнергию по извлечению нефти при помощи насосов ЭЦН, для приводов станков-качалок,  групповых приводов.

2.Расходы по искусственному воздействию на пласт – включает работы по поддержанию пластового давления, обработка забоев химическими веществами, проведение ГРП,  повышение нефтеотдачи пластов.

3.Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих включает затраты по оплате труда самих рабочих (распределение между нефтью и газом), включаются выплаты, предусмотренные законодательством о труде или коллективными договорами за переработанное на производстве  (неявочное) время: оплата очередных и дополнительных отпусков (резерв на оплату отпусков), компенсация за неиспользованный отпуск, оплата льготных часов подростков, оплата перерывов в работе кормящих матерей, оплата времени, связанного с выполнением государственных и общественных обязанностей, выплаты вознаграждений за выслугу лет, оплата работникам, работающим в отдаленных местностях и др.

4.Отчисления на социальное страхование – обязательные отчисления от фонда заработной платы в Пенсионный фонд -28% , на медицинское страхование – 3,6%, в фонд социального страхования – 4%, страхование от несчастных случаев – 0,8%. 

5. Амортизация скважин – включает только амортизационные от-числения на полное восстановление скважин.

6. Расходы по сбору и транспортировке нефти и газа – включает в себя расходы по сбору, перекачке и хранению нефти, технологические потери, т.е. затраты цеха в части перекачке нефти (относятся к нефти); а также затраты  по сбору и транспортировке газа, т.е. затраты газового цеха (относятся на газ). 

7.Расходы по технологической подготовке нефти – расходы по содержанию и эксплуатации установок  по подготовке нефти цеха, сбору, подготовке пластовой воды в поглощающие скважины и ее подаче к нагнетательным скважинам, а также стоимость технологических потерь нефти при ее подготовке в пределах установленных норм.

8.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования – здесь пла-нируются расходы по содержанию и текущему ремонту подземного и наземного оборудования скважин. Расходы по текущему ремонту подземного оборудования включают затраты по смене и ремонту штанговых насосов, ликвидации обрыва штанг и насосно-компрессорных труб, изменению погружения насосов и подъемных труб, устранению песчаных и парафиновых пробок и другим работам. К расходам по текущему ремонту наземного оборудования относят расходы по ремонту станков-качалок, групповых приводов, вышек, арматуры, электродвигателей и автотрансформаторов, оборудования автоматики и телемеханизации.

9.Цеховые расходы – включают в себя затраты цехов добычи, рас-пределяются  между нефтью и газом пропорционально добыче этих продуктов.

10.Общепроизводственные расходы – затраты по содержанию нефт-едобывающего управления содержание всех видов охраны, средств автоматизации, вахтовые перевозки и услуги транспорта и другие услуги,  распределяется между нефтью и газом пропорционально добыче этих продуктов.

11.Прочие производственные расходы – в эту статью включаются отчисления на геологоразведочные, научно-исследовательские и опытные работы, расходы по оплате нефти полученной от буровых и геологоразведочных организаций.

12.Производственная себестоимость.

13Внепроизводственные расходы – расходы по транспорту нефти:

а) амортизационные отчисления нефтепроводов, нефтеналивных устройств, подъездных путей и т.д.

б) расходы по содержанию основных фондов, включающих в себя основную заработную плату рабочих с отчислениями на социальное страхование, затраты на материалы, электроэнергию, текущий ремонт, топливо и др.

14. Полная себестоимость товарной продукции.

Учет расходов на производство осуществляется с использованием отдельных элементов нормативного метода учета затрат на производство, имея в виду: организацию оперативного контроля за уровнем затрат материалов, реагентов, топлива и электроэнергии путем сопоставления фактических расходов с действующими нормами; ведение лимитирования отпуска в производство реагентов, материалов, топлива, запасных частей и других ценностей в соответствии с утвержденными нормами и производственной программой; проведение анализа и своевременное выявление причин отклонений фактических расходов против утвержденных смет затрат на производство и плановых калькуляций себестоимости единицы продукции.

Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции осуществляется централизованно бухгалтерией нефтегазодобы-вающего управления.

Таблица 2.9

Калькуляция себестоимости добычи нефти и газа

Показатель

Всего,

тыс.руб.

В том числе

нефть

газ

1. Расходы на энергию по извлечению нефти

248881

248881

0

2.Расходы по искусствен-ному воздействию на пласт

795708

795708

0

3.Заработная плата произ-водственных рабочих

51594

49471

2121

4.Отчисления на социаль-ное страхование

20741

19878

863

5.Амортизация скважин

125732

121533

4199

6.Расходы по сбору и транспортировке нефти

407196

360369

46827

7.Расходы по технологи-ческой подготовке нефти


191983

191983

0

8.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудова-ния


1231484


1202355


29129

9.Цеховые расходы

205274

198307

6967

10.Общепроизводственные расходы

989348

952570

36778

11.Отчисления на воспро-изводство ВМСБ

309279

307131

2148

12.Отчисления на недра

464134

462135

1999

13.Производственная се-бестоимость товарной про-дукции


5041354


4910321


131033

14.Внутренний оборот

65221

35921

29300

15.Производственная се-бестоимость товарной про-дукции


4976133


4874400


101733

16.Внепроизводственные расходы

4220

4220

0

17.Полная себестоимость товарной продукции

4980353

4878620

101733

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20




Новости
Мои настройки


   рефераты скачать  Наверх  рефераты скачать  

© 2009 Все права защищены.