Во втором
случае будем считать, что реализация мероприятий по снижению себестоимости не
привела к существенному снижению издержек обращения. Их уровень составил 20%.
Открытие шиномонтажной мастерской и кафе принесло ожидаемые доходы. Тогда
прогноз будет следующим (таблица 3.18).
Таблица
3.18 – Наиболее вероятный прогноз изменения денежного потока
|
Наименование показателя
|
01.09.2005г.- 31.12.2005г.
|
2006 г.
|
2007г.
|
2008г.
|
|
1. Реализация нефтепродуктов
|
|
|
|
|
|
1.1. Объем продаж нефтепродуктов, тн
|
622
|
1 540
|
1 848
|
2 218
|
|
1.2. Средняя цена реализации нефтепродуктов без
налогов, руб./тн
|
13 116
|
16 395
|
20 494
|
25 617
|
|
1.3. Выручка от реализации нефтепродуктов без
налогов, руб.
|
8 158 152
|
25 248 300
|
37 872 450
|
56 808 675
|
|
1.4. Средняя цена закупки нефтепродуктов без
налогов, руб.
|
9 968
|
12 460
|
15 575
|
19 469
|
|
1.5. Затраты на покупку продукции без налогов, всего
|
6 200 096
|
19 188 400
|
28 782 600
|
43 173 900
|
|
1.6. Валовый доход от реализации нефтепродуктов,
руб.
|
1 958 056
|
6 059 900
|
9 089 850
|
13 634 775
|
|
1.7. Уровень издержек обращения, %
|
18,1
|
20,0
|
20,0
|
20,0
|
|
1.8. Издержки обращения, руб.
|
1 476 626
|
5 049 660
|
7 574 490
|
11 361 735
|
|
1.9. Прибыль от реализации нефтепродуктов
|
481 430
|
1 010 240
|
1 515 360
|
2 273 040
|
|
1.10. Налог на прибыль
|
115 543
|
242 458
|
363 686
|
545 530
|
|
1.11. Чистая прибыль
|
365 887
|
767 782
|
1 151 674
|
1 727 510
|
|
1.12. Амортизация
|
107 121
|
0
|
0
|
0
|
|
2. Услуги шиномонтажа
|
|
|
|
|
|
2.1. Выручка от реализации услуг без налогов, руб.
|
0
|
900 000
|
900 000
|
900 000
|
|
2.2. Рентабельность продаж, %
|
0
|
10
|
10
|
10
|
|
2.3. Прибыль от реализации, руб.
|
0
|
90 000
|
90 000
|
90 000
|
|
2.4. Налог на прибыль
|
0
|
21 600
|
21 600
|
21 600
|
|
2.5. Чистая прибыль
|
0
|
68 400
|
68 400
|
68 400
|
|
3. Услуги кафе
|
|
|
|
|
|
3.1. Выручка от реализации услуг без налогов, руб.
|
0
|
350 000
|
350 000
|
350 000
|
|
3.2. Рентабельность продаж, %
|
0
|
10
|
10
|
10
|
|
3.3. Прибыль от реализации, руб.
|
0
|
35 000
|
35 000
|
35 000
|
|
3.4. Налог на прибыль
|
0
|
8 400
|
8 400
|
8 400
|
|
3.5. Чистая прибыль
|
0
|
26 600
|
26 600
|
26 600
|
|
Общая чистая прибыль предприятия
|
365 887
|
862 782
|
1 246 674
|
1 822 510
|
|
Чистый доход предприятия (с учетом амортизации)
|
473 008
|
862 782
|
1 246 674
|
1 822 510
|
В третьем
случае будем считать, что реализация мероприятий по снижению себестоимости не
привела к существенному снижению издержек обращения, а также открытие
шиномонтажной мастерской и кафе не принесло ожидаемые доходы, только затраты на
их открытие (убытки). Тогда прогноз будет следующим (таблица 3.19).
Таблица 3.19
– Пессимистичный прогноз изменения денежного потока
|
Наименование показателя
|
01.09.2005г.- 31.12.2005г.
|
2006 г.
|
2007г.
|
2008г.
|
|
1. Реализация нефтепродуктов
|
|
|
|
|
|
1.1. Объем продаж нефтепродуктов, тн
|
622
|
1 540
|
1 848
|
2 218
|
|
1.2. Средняя цена реализации нефтепродуктов без
налогов, руб./тн
|
13 116
|
16 395
|
20 494
|
25 617
|
|
1.3. Выручка от реализации нефтепродуктов без
налогов, руб.
|
8 158 152
|
25 248 300
|
37 872 450
|
56 808 675
|
|
1.4. Средняя цена закупки нефтепродуктов без
налогов, руб.
|
9 968
|
12 460
|
15 575
|
19 469
|
|
1.5. Затраты на покупку продукции без налогов, всего
|
6 200 096
|
19 188 400
|
28 782 600
|
43 173 900
|
|
1.6. Валовый доход от реализации нефтепродуктов,
руб.
|
1 958 056
|
6 059 900
|
9 089 850
|
13 634 775
|
|
1.7. Уровень издержек обращения, %
|
18,1
|
20,0
|
20,0
|
20,0
|
|
1.8. Издержки обращения, руб.
|
1 476 626
|
5 049 660
|
7 574 490
|
11 361 735
|
|
1.9. Прибыль от реализации нефтепродуктов
|
481 430
|
1 010 240
|
1 515 360
|
2 273 040
|
|
1.10. Налог на прибыль
|
115 543
|
242 458
|
363 686
|
545 530
|
|
1.11. Чистая прибыль
|
365 887
|
767 782
|
1 151 674
|
1 727 510
|
|
1.12. Амортизация
|
107 121
|
0
|
0
|
0
|
|
2. Услуги шиномонтажа
|
|
|
|
|
|
2.1. Выручка от реализации услуг без налогов, руб.
|
0
|
0
|
0
|
900 000
|
|
2.2. Рентабельность продаж, %
|
0
|
0
|
0
|
10
|
|
2.3. Прибыль от реализации, руб.
|
0
|
0
|
0
|
90 000
|
|
2.4. Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
21 600
|
|
2.5. Чистая прибыль
|
0
|
-50 000
|
0
|
0
|
|
3. Услуги кафе
|
|
|
|
|
|
3.1. Выручка от реализации услуг без налогов, руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
3.2. Рентабельность продаж, %
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
3.3. Прибыль от реализации, руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
3.4. Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
3.5. Чистая прибыль
|
0
|
-30 000
|
0
|
0
|
|
Общая чистая прибыль предприятия
|
365 887
|
687 782
|
1 151 674
|
1 727 510
|
|
Чистый доход предприятия (с учетом амортизации)
|
473 008
|
687 782
|
1 151 674
|
1 727 510
|
|
|
|
|
|
|
|
По формуле
(1.6) определяем средневзвешенную доходность для каждого периода (таблица 3.20).
Таблица 3.20
– Средневзвешенная доходность бизнеса АЗС №443
|
Наименование показателя
|
01.09.2005г.- 31.12.2005г.
|
2006 г.
|
2007г.
|
2008г.
|
|
Чистый доход предприятия, согласно
оптимистичной оценке
|
365 887
|
1 630 331
|
2 397 996
|
3 549 494
|
|
Чистый доход предприятия, согласно наиболее
вероятной оценке
|
473 008
|
862 782
|
1 246 674
|
1 822 510
|
|
Чистый доход предприятия, согласно пессимистичной
оценке
|
473 008
|
687 782
|
1 151 674
|
1 727 510
|
|
Средневзвешенная доходность предприятия
|
455 155
|
961 540
|
1 422 728
|
2 094 507
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
|
Оценка автозаправочной станции №443
Наверх