p> - № 30901 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – кредитовые суммы” (пассивный); - № 30902 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – дебетовые суммы” (активный); - № 30903 “Расчеты по межрегиональным электронным платежам – кредитовые суммы” (пассивный); - № 30904 “Расчеты по межрегиональным электронным платежам – дебетовые суммы” (активный); - № 30905 “Кредитовые суммы по внутрирегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения” (для децентрализованного способа обработки учетно-операционной информации, пассивный); - № 30906 “Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения” (пассивный). Операции по начальному проводу электронных платежей Операции в кредитной организации Для совершения расчета(ов) электронным способом необходимо выполнение
следующих условий: - РКЦ, обслуживающий КО – плательщика (клиента), является участником МЭР; - платежное поручение оформлено с отметкой “электронно” (в случае, когда платежное поручение КО в соответствии с Договором представляется в обслуживающий РКЦ/ГРКЦ на бумажном носителе); - передача электронных документов между РКЦ и КО – плательщика осуществляется в соответствии с заключенным Договором (при передаче электронных документов между РКЦ и КО на магнитном носителе или средствами телекоммуникаций). В соответствии с условиями Договора подготовка (ввод) электронных
платежных документов КО может осуществляться: - в обслуживающем РКЦ – участнике МЭР; - в кредитной организации. Подготовленный в КО пакет электронных платежных документов подписывается
ЭЦП и передается с применением специальных программно-технических средств
защиты (в соответствии с условиями Договора) в обслуживающее подразделение
расчетной сети Банка России: - курьером или спецсвязью на магнитном носителе; - средствами телекоммуникаций. Каждому платежному документу при подготовке ЭПД присваиваются порядковый
номер и дата ввода, соответствующая дате провода документа в РКЦ. Значение
порядкового номера присваивается электронному документу таким образом,
чтобы сочетание реквизитов “Порядковый номер”, “Дата ввода”, “БИК КО -
плательщика” было уникальным. Значение реквизита “Дата ввода” соответствует
дате списания суммы платежа со счета плательщика. Указанные реквизиты используются при выполнении отдельных функций
автоматизированной обработки электронных документов в целях: - однозначной идентификации электронных платежных документов; - контроля на дубликаты ЭПД (то есть ЭПД, в которых три вышеназванных реквизита совпадают); - отражения в балансе ГРКЦ отправителя и ГРКЦ получателя на лицевых счетах учета МЭР с признаком месяца, соответствующим дате ввода; - выполнения ежедневной и ежемесячной сверки МЭР. Операции в РКЦ Платежные документы, подготовленные кредитной организацией, в
соответствии с условиями Договора с обслуживающим РКЦ представляются в РКЦ
одним из нижеперечисленных способов: - на бумажном носителе; - на магнитном носителе; - средствами телекоммуникаций. Прошедшие проверку на правильность ЭЦП электронные платежные документы
контролируются на правильность реквизитов. Электронные платежные документы
с неправильно указанными реквизитами в дальнейшую обработку не принимаются. При получении от КО электронных платежных документов с использованием
средств телекоммуникаций в пакете электронных платежных документов
проверяется правильность ЭЦП. При отрицательных результатах контроля ЭЦП
пакет с электронными платежными документами к дальнейшей обработке не
принимается. Электронные платежные документы с неправильно указанными реквизитами в
дальнейшую обработку не принимаются. В адрес КО по системе телекоммуникаций
направляется ЭСИД, содержащий информацию об общем количестве и сумме всех
полученных ЭПД и пакет ЭСИД, содержащий информацию о не принятых к
исполнению ЭПД с указанием причины возврата ЭПД (кодов возврата каждого
ЭПД). Данные ЭСИД подписываются ЭЦП РКЦ или ЦОИ. Контроль правильности всех указанных в платежных документах реквизитов
осуществляется программным способом, при этом проверяется выполнение
следующих условий: - РКЦ отправителя и получателя в соответствии с установленным значением реквизита “УЭР” для РКЦ в “Справочнике БИК РФ” являются участниками МЭР; - банковские идентификационные коды кредитных организаций отправителя и получателя средств соответствуют данным “Справочника БИК РФ”; - номера корреспондентских счетов кредитных организаций отправителя и получателя средств соответствуют их банковским идентификационным кодам; - номера счетов плательщика и получателя средств сформированы в соответствии с “Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банка России)” № 66 от 18 сентября 1997 года и “Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” № 61 от 18 июня 1997 года ( с учетом дополнений и изменений к ним); - значение реквизита “Дата ввода” совпадает с датой текущего операционного дня. Сочетание реквизитов “Порядковый номер”, “Дата ввода”, “БИК КО - плательщика” Каждого ЭПД уникально для всей совокупности ЭПД независимо от того, где осуществлялось подготовка отдельных ЭПД (ЭПД могут подготавливаться в РКЦ (ГРКЦ) и КО, а также и ЦОИ при осуществлении возврата ошибочных ЭПД); - значение других реквизитов электронных платежных документов соответствуют требованиям нормативных актов Банка России. В случае не выполнения этих условий электронный платежный документ к
исполнению не принимается и КО извещается об этом. Электронные платежные документы, прошедшие контроль реквизитов программно
проверяются на возможность оплаты за счет имеющихся средств на
корреспондентском счете КО или на возможность списания средств с
корреспондентского счета КО при отсутствии или недостаточности на нем
средств для осуществления платежа в пределах внутридневного разрешенного
Банком России (в соответствии с действующими нормативными актами)
дебетового сальдо по корреспондентскому счету КО в расчетном подразделении
Банка России. Частичная оплата ЭПД не допускается. В случае отрицательных результатов проверки на возможность оплаты
дальнейшая обработка осуществляется одним из следующих способов: - ЭПД к исполнению не принимается, в адрес КО направляется ЭСИД с извещением об отказе в приеме и указанием причины возврата. В случае, если отправителями ЭПД являются учреждения или организации (не
кредитные), имеющие счета в РКЦ, допускаются все вышеперечисленные способы
создания электронных платежных документов и доставки их в РКЦ. Подготовка и последующая обработка электронных платежных документов
осуществляется в подразделениях расчетной сети Банка России с выполнением
всех необходимых мероприятий и требований, определенных во “Временных
требованиях по обеспечению безопасности технологии обработки электронных
платежных документов в системе Центрального банка Российской Федерации” от
03.04.97. № 60. Учет в РКЦ межрегиональных электронных платежей, передаваемых из РКЦ
через ГРКЦ своего региона с использованием системы внутрирегиональных
электронных расчетов, осуществляется на балансовых счетах учета расчетов по
внутрирегиональным электронным платежам в соответствии с “Правилами
введения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)” № 66 от 18 сентября 1997 года. Сформированные в РКЦ пакеты ЭПД передаются в ГРКЦ с использованием
средств внутрирегиональных телекоммуникаций и средств защиты информации,
применяемых в Банке России. В случаях, когда в соответствии с Договором между КО (или клиентом Банка
России) и обслуживающим РКЦ предусмотрена передача платежных документов
электронным способом, подтверждения ГРКЦ – получателя на платежи этой КО
(клиента Банка России) могут быть доставлены ей (ему) по запросу КО (или
клиенту РКЦ) в электронном виде с использованием средств защиты информации
определенных Договором. Операции в ГРКЦ Для электронных платежных документов, принятых в ГРКЦ от РКЦ, выполняется
проверка ЭЦП и контроль реквизитов. Электронные платежные документы с ошибочными реквизитами возвращаются РКЦ
– отправителю. Отсортированные по направлениям (регионам – получателям) ЭПД передаются в
ГРКЦ – получатель средствами телекоммуникации по установленному графику.
Переданные ЭПД помещаются в картотеку к соответствующему лицевому счету на
б/с № 30906 в ГРКЦ для последующей квитовки подтверждениями. Принятые к обработке межрегиональные электронные платежи учитываются в
балансе ГРКЦ: - по дебету горсчета КО ГРКЦ или счета клиента ГРКЦ и кредиту лицевого счета на б/с 30906 – для документов, принятых от обслуживаемых ГРКЦ кредитных организаций и клиентов. При этом в случае передачи платежных документов от КО и клиентов в ГРКЦ электронном виде в документы дня ГРКЦ помещаются реестры проведенных платежей; - по дебету лицевого счета на б/с 30902 и кредиту лицевого счета на б/с 30906 - для документов, принятых от РКЦ при этом по принятым к проводу ЭПД, полученных в ГРКЦ из РКЦ своего региона, распечатываются реестры проведенных платежей, содержащих все реквизиты ЭПД. Реестры заверяются соответствующим исполнителем с одновременным проставлением отметки “передано” и помещаются в документы дня ГРКЦ. Не позднее следующего рабочего дня от ГРКЦ – получателя ЭПД должно быть
получено подтверждение, в котором содержится сообщение (пакет ЭСИД –
подтверждений) о получении ЭПД. По принятым подтверждениям формируются реестры сквитованных в ГРКЦ
межрегиональных электронных платежей (сгруппированных по регионам –
получателем ЭПД и содержащих все реквизиты ЭСИД – подтверждений), которые
помещаются в документы дня. На общую сумму сквитованных за день ЭПД по
каждому региону – получателю ЭПД оформляется мемориальный орден, в котором
указывается ссылка на соответствующий реестр сквитованных платежей. Информация (ЭСИД) о подтверждениях, полученных в ГРКЦ - отправителя
платежа, передается средствами телекоммуникаций в РКЦ для создания
бумажного документа – подтверждения (уведомления) приема ЭПД ГРКЦ –
получателем. Ежедневно формируется реестр несквитованных в ГРКЦ межрегиональных
электронных платежей (переданные, но не подтвержденные ЭПД), который
помещается в отдельную папку. Операции по ответному проводу электронных платежей Операции в ГРКЦ По полученным ГРКЦ пакетам межрегиональных ЭПД и ЭСИД производится
проверка ЭЦП и структурный контроль пакетов ЭД. Структурный контроль
выполняется программно и заключается в проверке наименования пакетов ЭПД и
ЭСИД, реквизитов служебной записи пакетов ЭПД и ЭСИД и отдельных реквизитов
ЭПД и ЭСИД. В зависимости от результатов логического контроля реквизитов и
местонахождения счета получателя ЭПД предусматривается следующая схема
обработки полученных из регионов - корреспондентов электронных платежей: - зачисление средств на корреспондентский счет кредитных организаций в РКЦ; - зачисление средств на счет клиента Банка России в ГРКЦ; - зачисление средств на счета учета внутрирегиональных электронных платежей (ВЭП) для последующей передачи с использованием средств телекоммуникаций в РКЦ – получатель; - зачисление средств на счет клиента Банка России в РКЦ при условии обслуживания ГРКЦ и РКЦ в одном обрабатывающем центре (способ централизованной обработки учетно-операционной информации подразделений банка России); - зачисление средств в ГРКЦ на б/с 30811 при отсутствии (для плательщика и / или получателя банковского идентификационного кода кредитной организации или подразделения расчетной сети Банка России в “Справочнике БИК РФ”, несоответствии номера корреспондентского счета банковскому идентификационному коду КО, неверно указанном номере счета клиента Банка России в ГРКЦ, а также других причинах. Принятые к обработке ЭПД, полученные из регионов-корреспондентов,
учитываются на балансе ГРКЦ по дебету лицевого счета на б/с 30904 и кредиту
одного из счетов, указанных выше в данном пункте распечатанные копии
электронных платежных документов заверяются собственноручными подписями
бухгалтерского работника и контролера (специально выделенного сотрудника) с
одновременным проставлением штампа и календарного штемпеля даты проводки
документа по счету клиента. Штамп проставляется только на первом экземпляре
приложений к выписке. Если получатель ЭПД является клиент Банка России обслуживаемый в ГРКЦ, то
бумажные копии электронного платежного документа распечатывается в двух
экземплярах один из которых прилагается к выписке из лицевого счета
клиента, второй подшивается в документы дня. Полученные в ГРКЦ ЭПД в адрес кредитных организаций и клиентов Банка
России, обслуживаемых РКЦ региона, сортируются по РКЦ – получателям. В
адрес РКЦ – получателей формируются пакеты ЭПД, которые передаются в РКЦ с
использованием системы внутрирегиональных электронных расчетов в
соответствии с установленным в регионе регламентом. При этом по принятым к
проводу ЭПД распечатываются реестры проведенных платежей, содержащих все
реквизиты ЭПД. Реестры заверяются ответственным исполнителем с
одновременным проставлением отметки “получено” и помещаются в документы дня
ГРКЦ. Сформированный пакет ЭСИД – подтверждений направляется в регион –
отправитель платежей в день получения ЭПД или на следующий рабочий день, но
не позднее 10 часов местного времени. При поступлении в ГРКЦ ЭСИД – запроса на своевременно не полученные
подтверждения проводится оперативный разбор причин, вызвавших запрос. После
выявления и установления причин, вызвавших запрос, при необходимости в
регион – корреспондент отправляется пакет ЭСИД – подтверждений,
соответствующий полученному запросу. Операции в РКЦ В РКЦ (или в подразделении, выполняющем информационно-вычислительное
обслуживание) на основании полученных электронных платежных документов
распечатываются бумажные копии электронных платежных документов. Бумажные копии электронных платежных документов оформляются
собственноручными подписями бухгалтерского работника и контролера
(специально выделенного сотрудника) с одновременным проставлением штампа и
календарного штемпеля даты проводки документа по лицевому счету клиента.
Штамп проставляется только на первом экземпляре приложений к выписке. В случаях, когда Договором с КО (или клиентом РКЦ) предусмотрена передача
полученных в их адрес ЭПД с использованием средств телекоммуникаций в КО
(или клиенту Банка России) в соответствии с установленным регламентом
направляется пакет ЭПД, подписанный ЭЦП РКЦ (или ЦОИ) и подтверждающий
факт получения и исполнения данных ЭПД в обслуживающем подразделением
расчетной сети Банка России. В документы дня РКЦ помещаются реестры проведенных платежей, полученных в
РКЦ в адрес обслуживаемых КО и клиентов и содержащих все реквизиты ЭПД. Полученные ЭПД учитываются в балансе РКЦ по дебету лицевого счета на б/с
30902 и кредиту корреспондентского счета КО – получателя ЭПД или кредиту
счета клиента Банка России в РКЦ, если он является получателем ЭПД. При централизованном способе обработки учетно-операционной информации в
РКЦ на б/с № 30811 для электронных платежей открывается один лицевой счет –
для учета полученных электронных платежных документов по возврату платежей
(л/с возвращенных ЭПД). Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) – получателе ошибочного электронного
платежного документа. Выявленные в ГРКЦ ошибочные межрегиональные электронные платежи
отражаются в балансе ГРКЦ получателе: Дебет счета № 30904 – Кредит счета № 30811 (л/с ошибочных ЭПД). Выявленные в РКЦ (децентрализованный способ обработки учетно-операционной
информации) ошибочные межрегиональные электронные платежи отражаются в
балансе РКЦ – получателе: Дебет счета № 30902 – Кредит счета № 30811 (л/с ошибочных ЭПД). Операция зачисления в ГРКЦ ошибочного ЭПД на счет № 30811 и операция
возврата ошибочного ЭПД (формирование пакета ЭПД по возврату платежей и
списание с балансового счета № 30811) должны быть выполнены в течение
одного операционного дня. Сформированный пакет ЭПД по возврату платежей
должен быть отправлен в ГРКЦ – отправитель первоначального ошибочного ЭПД в
ближайшем сеансе электронной связи или не позднее 10 часов по местному
времени рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет № 30811. Аналогичным образом регламентируется операция зачисления в РКЦ ошибочного
ЭПД на счет № 30811 и операция возврата ошибочного ЭПД (списания с
балансового счета № 30811). По результатам проводок в ГРКЦ (РКЦ) – получателе ошибочного ЭПД
формируются реестры полученных из регионов – корреспондентов в ГРКЦ
межрегиональных электронных платежей, зачисленных на счет “Кредитовые
суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения” (на б/с № 30811,
л/с ошибочных ЭПД), с указанием причины (кода) зачисления на этот счет, и
реестры возвращенных ГРКЦ – отправителю межрегиональных электронных
платежей, зачисленных ранее на счет “Кредитовые суммы, перечисленные по
взаимным расчетам до выяснения” (списанным со счета № 30811). Указанные
документы заверяются подписью ответственного исполнителя и контрольной
подписью главного бухгалтера ГРКЦ (РКЦ) или лица, его замещающего, и
помещаются в документы дня. Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) – получателе электронного платежного
документа по возврату платежа. Зачисление на счет отправителя средств ошибочного ЭПД в ГРКЦ
осуществляется, если ошибка была допущена кредитной организацией / клиентом
ГРКЦ. При этом в балансе ГРКЦ выполняется проводка: Дебет счета № 30811 – Кредит корсчета КО в ГРКЦ (л/с возвращенных ЭПД) или счета клиента Банка России в ГРКЦ. Исправление и повторное отправление электронного платежного документа
осуществляются, если ошибка была допущена в ГРКЦ. При этом формируется
новый начальный (исправленный) электронный платежный документ, содержащий
исходные (правильные) реквизиты плательщика и получателя, а также новые
значения реквизитов “Дата ввода электронного документа” и “Порядковый номер
электронного документа”, и отправляется в ГРКЦ – получатель в соответствии
с установленным данным Положением порядком с отражением по балансу в ГРКЦ –
отправителе нового исправленного ЭПД: Дебет счета № 30811 – Кредит счета № 30906. (л/с возвращенных ЭПД). Исправление ошибочного документа и отправление исправленного документа,
выполняемые в ГРКЦ, должны производиться в день получения пакета ЭПД по
возврату платежей или на следующий рабочий день. Отправление электронного платежного документа по возврату платежа в РКЦ
осуществляется, если ошибка была допущена в РКЦ или в кредитной
организации / у клиента Банка России, обслуживаемых в РКЦ. При этом
возвращаемый платеж доводится до РКЦ с использованием системы
внутрирегиональных электронных расчетов и отражением в балансе:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|