Меню Главная Юридпсихология Этика эстетика Электротехника Эктеория Физика Управление персоналом Уголовный процесс Уголовное право Схемотехника Стратегический менеджмент САПР Ресторанно-гостиничный бизнес бытовое обслуживан Реклама и PR Режущий инструмент Неопределено Метрология Матметоды в эк-ке Исторические личности Искусство и культура Информатика Иностранные языки Гражданское процессуальное право Гражданское право Государственное регулирование и налогообложение Сонник Карта сайта Поиск По всему сайту Статьи Комментарии Файлы Форум Гостевая Ссылки Новости	Планирование финансово-экономической деятельности предприятия "Ротарь-НН" по производству ...     2.1 Остатки средств фонда на начало планируемого периода новое предприятие 101563,73 107137,3 2.2 Амортизационные отчисления 48785,2 51131,2 51177,2 2.3 Отчисления от чистой прибыли      (90%) 99477,60 104052,83 108708,75 2.4 Прирост устойчивых пассивов 21600,21 1092,13 - 2.5 Долгосрочный кредит банка ( по условию, но не более потребности в основных фондах) 243926,0     3. Всего источников 413789,01 257839,89 266977,25 4. Направления использования средств фонда накопления       4.1 Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом 68299,28 68299,28 45532,85 4.2 Затраты на приобретение основных фондов 243926,0 - - 4.3 Затраты на прирост оборотных средств - 1094,64 1085,31 4.4 Погашение долгосрочного кредита - 81308,67 162617,33 5. Всего затрат 312225,28 150702,59 209235,49 6. Излишек средств 101563,73 107137,3 57741,76 Фонд потребления 1. Чистая прибыль 110530,67 115614,25 120787,5 2. Источники формирования средств фонда потребления       2.1 Остатки средств фонда на начало планируемого периода - 11053,07 22614,5 2.2 Отчисления от чистой прибыли      ( 10%) 11053,07 11561,43 12078,75 2.3 прочие поступления - - - 2.4 Фонд оплаты труда - - - 3. Всего источников 11053,07 22614,5 34693,25 4. Направления использования средств фонда потребления       4.1 Оплата труда - - - 4.2 Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников - - - 4.4 Премирование - - - 5. Всего затрат - - - 6. Излишек средств 11053,07 22614,5 34693,25 7. Недостаток средств - - - Таблица 2.19 Баланс денежных средств
№ п/п	Наименование показателей	на 1.01.98 г.	на 1.01.99 г.	на 1.01.2000	на 1.01.2001
1.	Денежные средства на начало года	25000,0	3680,04	127039,67	132533,99
2.	Денежные поступления:
2.1	выручка от продажи с НДС	-	1256869,0	1324860,58	1382501,5
2.2	кредиты	-	-	-	-
2.3	прирост устойчивых пассивов	-	21600,21	1092,13	-
3.	Всего поступлений	-	1282149,25	1325952,71	1382501,5
4.	Платежи на сторону:
4.1	затраты на производство продукции без амортизации	-	824447,03	868930,43	908939,28
4.2	уплата налогов, относимых на финансовый результат	-	5735,52	6198,09	6251,94
4.3	затраты на приобретение основных фондов	-	-	11730	-
4.4	уплата процентов за кредит	-	65453,48	68299,28	46481,45
4.5	норматив оборотных средств	21319,96	-	-	-
4.6	прирост оборотных средств	-	-	1094,64	1085,31
4.7	погашение кредита	-	-	81308,67	162617,33
4.8	уплата НДС	-	202436,89	220488,36	230096,74
4.9	уплата налога на прибыль	-	57036,66	62408,92	64923,36
5.	Всего платежей	21319,96	1155109,58	1320458,39	1420395,41
6.	Остаток денежных средств на конец периода	3680,04	127039,67	132533,99	94640,08

Расчет показателей данной таблицы отражен в Приложении № 3.

Далее, составлена таблица, отражающая доходы и затраты на производство продукции, а также рентабельность продукции и продаж (табл. 2.20), показывающая предполагаемый уровень развития фирмы во времени.

План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течении 1998-2000 гг. предприятие несмотря на рост издержек будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.

С тем, чтобы проверить правильность учета планируемых источников средств и их распределения составляется финансовый план, т.е. баланс доходов и расходов – «шахматка» (табл. 2.21), в которой по горизонтали отражаются возможные источники средств ( прибыль, амортизация и др. ), а по вертикали – направление использования средств (платежи в бюджет, арендная плата и др.)

Таким образом, столбцы по вертикали показывают распределение средств по каждой статье доходной части финансового плана, а строки по горизонтали – величину поступлений средств из различных источников, направленных на покрытие отдельных статей расходов.

Финансовый план  ООО « Ротарь-НН» на 1998 год составлен правильно, т.к. общий итог по горизонтали равен общему итогу по вертикали и составил 1 481 034,51 руб.    

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15

     Наверх    

© 2009 Все права защищены.