Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности                                                                                                                   2  

направление анализа

Ед.изм.

на начало 2001 г.

на начало 2002 г.

на начало 2003 г.

Относительное изменение, % или п.п.

2002 к 2001

2003 к 2002

2003 к 2001

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования

1.1.Оценка имущественного положения

1.1.1.Общая сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия(итог укрупненного баланса)

тыс.руб.

83 980

110 289

117 269

131,3

106,3

139,6

1.1.2.Величина основных средств (ОС)

тыс.руб.

44 248

51 922

63 473

117,3

122,2

143,4

1.1.3.Доля ОС в общей сумме активов

%

55,0

52,3

58,0

-2,8

5,7

3,0

1.1.4.Коэффициент износа ОС

%

39,0

35,0

36,6

-4,0

1,6

-2,4

1.2.Оценка финансового положения

1.2.1.Величина собственных оборотных средств (СОС) (фунционирующий капитал, чистые оборотные средства)

тыс.руб.

1 154

-4 557

-12 391

 -

 -

 -

1.2.2.Коэффициент текущей ликвидности (К лт)

доли

1,0

0,9

0,8

87,5

86,8

76,0

1.2.3.Доля СОС в общей сумме оборотных средств

%

3,5

 -

 -

 -

 -

 -

1.2.4.Коэффициент долгосрочных привлеченных заемных средств

доли

 -

 -

 -

1.2.5.Коэффициент покрытия запасов Rз

доли ед.

0,9

0,6

0,3

1.3. Наличие "больных статей" в отчетности

1.3.1.Убытки

тыс.руб.

 -

 -

 -

 -

 -

 -

1.3.2.Ссуды и займы, не погашенные в срок

тыс.руб.

 -

 -

 -

 -

 -

 -

1.3.3.Просроченная дебиторская задолженность

тыс.руб.

 -

 -

2778

 -

 -

 -

Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К

Продолжение табл.

1

2

3

4

5

6

7

8

1.3.4.Просроченная кредиторская задолженность

тыс.руб.

 -

 -

1917

 -

 -

 -

1.3.5.Векселя выданные просроченные

тыс.руб.

 -

 -

 -

 -

 -

 -

1.3.6.Векселя полученные просроченные

тыс.руб.

 -

 -

 -

 -

 -

 -

2. Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности

2.1. Оценка прибыльности

направление анализа

Ед.

изм.

2001 год

2002 год

Абсолютные изменения

Относительные изменения,  %

2.1.1.Прибыль от реализации         

тыс.руб.

30 166

16 985

-13 181

56,3

2.1.2.Прибыль балансовая

тыс.руб.

27 289

8 566

-18 723

31,4

2.1.3.Прибыль чистая

тыс.руб.

16 937

4 425

-12 512

26,1

2.1.4. Рентабельность общая

%

26,5

7,4

-19,1 п.п.

 -

2.1.5.Рентабельность  продукции

%

11,4

8,1

-3,3 п.п.

-

2.1.6.Рентабельность основой деятельности

%

12,9

8,8

-4,0 п.п.

-

2.2. Оценка динамичности развития

2.2.1.Общая капиталоотдача                                              

%

1,5

2,3

0,7 п.п.

-

2.2.2.Коэффициент оборачиваемости активов

оборотов

1,7

2,3

0,6 п.п.

-

2.2.3 Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

оборотов

2,8

4,6

1,8 п.п.

-

2.3. Оценка эффективности использования экономического потенциала

2.3.1.Рентабельность совокупного капитала(чистая)

доли

17,4

3,9

-13,5 п.п.

-

2.3.2.Рентабельность собственного капитала(чистая)

доли

30,2

7,5

-22,7 п.п.

-

                                                             Расчет издержек на реконструкцию, млн. руб.                                                                                                                                3

№ п/п

Наименование источников

Года

Итого

2004

2005

2006

2007

2008

2009

25%

50%

75%

100%

100%

100%

1

2

4

5

6

7

8

9

10

1

Материальные затраты

56,2

112,3

168,5

224,6

224,6

224,6

1010,8

2

Затраты на оплату труда

41,4

82,8

124,1

165,5

165,5

165,5

744,8

3

Отчисления на социальные нужды

19,3

38,4

57,6

76,8

76,8

76,8

345,7

4

Прочие затраты

14,7

29,5

44,3

59,1

59,1

59,1

265,8

5

Налоги в издержках

16,2

32,5

48,8

65,0

65,0

65,0

292,5

Итого операционные издержки

147,8

295,5

443,3

591,0

591,0

591,0

2659,6

6

Амортизация

2,0

5,7

7,8

8,0

8,0

8,0

39,5

7

Финансовые издержки

18,9

15,1

11,3

7,5

3,8

 -

56,6

Всего общие издержки (полная себестоимость всего выпуска)

168,7

316,3

462,4

606,5

602,8

599,0

2755,7