Международный кредит. Это наиболее поздняя форма раз­вития, когда экономические отношения вышли за националь­ные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридиче­ские лица, правительства соответствующих государств, а так­же международные финансово-кредитные институты (Между­народный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

•   по видам — товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в де­нежной форме;

•   по назначению — коммерческие,  связанные с внешней торговлей, финансовые — прямые капиталовложения, по­гашение внешней задолженности, валютные интервенции;

•   по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной де­нежной единице (СДР, евро);

•   по обеспеченности - защищенные (товарными докумен­тами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и блан­ковые — под обязательства должника (соловексель с од­ной подписью).

Международный кредит играет двоякую роль в экономике страны. Положительную — стимулируя ускорение развития про­изводительных сил, расширение процесса производства, внеш­неэкономическую деятельность, и отрицательную — обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводст­во товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы прило­жения капитала и источники сырья.

Особой формой кредита является ростовщический кредит, имевший в прошлом большое значение наряду с коммерческим кредитом. В настоящее время с расширением кредитной систе­мы он почти исчез с рынка ссудных капиталов. Его отличитель­ными чертами являются:

•   сверхвысокие ставки ссудного процента;

• кредиторами выступают физические лица или хозяйст­вующие субъекты, не имеющие лицензии на коммерче­скую деятельность;

•   криминальные методы взыскания заемных сумм с непла­тельщика.

В большинстве зарубежных стран ростовщический кредит законодательно запрещен. В России он получил ограниченное распространение.

Виды кредита. Это более детальная характеристика по орга­низационно-экономическим признакам классификации кредита. Единых мировых стандартов видов нет. Каждая страна в зави­симости от особенностей кредитных отношений виды кредита устанавливает по-своему.

В России виды кредита зависят от:

1)  срока оплаты ссуды (краткосрочные — до шести месяцев, среднесрочные — от шести месяцев до одного года, долгосроч­ные — свыше одного года);

2)  объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, ма­териалов в промышленности, приобретение разнообразных то­варов в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

3)  отраслевой направленности (в промышленность, строитель­ство, на транспорт, в торговлю и т.д.);

4)  обеспеченности (прямые — ссуды выдают под конкрет­ные товарно-материальные ценности; косвенные — предостав­ляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

5)  платности за использование (платные — заемщик платит процент, бесплатные — заемщик лишь возвращает долг без оп­латы процента).

Делят кредит на дешевый с низким процентом и дорогой, ко­гда процент достигает высокого уровня.

В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредит для юридических лиц и физических лиц.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация — кредитная органи­зация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Цен­тральным банком.

Российская банковская система — двухуровневая. На первом уровне находится ЦБ России, который работает в основном с кредитными организациями, на втором — российские коммер­ческие банки, а также филиалы и представительства иностран­ных банков.

Небанковские кредитные организации (НКО) можно разделить на две группы:

1. Расчетные, которые вправе осуществлять следующие бан­ковские операции: открытие и ведение банковских счетов юри­дических лиц; осуществление расчетов по поручению юридиче­ских лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам.

В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кре­дитных организаций на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым кар­там, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. НКО не вправе привлекать денежные средства юридиче­ских и физических лиц во вклады в целях их размещения от сво­его имени и за свой счет. Расчетные НКО вправе предоставлять кредиты клиентам — участникам расчетов на завершение расче­тов по совершенным сделкам.

2. Организации инкассации на основании лицензии, выдан­ной Банком России, вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации (т.е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала банка).

Регулярный контроль ЦБ РФ за деятельностью кредитных орга­низаций. Этот контроль осуществляется на базе ежемесячного представления различного рода отчетности, отражающей все стороны жизни банка, начиная от бухгалтерского баланса и кончая структурой кредитного портфеля.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ устанавливает для коммерче­ских банков нормативы деятельности.

I. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (HI) определяется как отношение собственных средств (ка­питала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам — 2-й — 4-й групп риска.

Минимально допустимое значение норматива HI устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала)  банка в следующих размерах: от 5 млн. евро и выше — 10%; ме-е 5 млн. евро — 11%.

2. Нормативы ликвидности банка. Под ликвидностью банка по­нимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидно­сти банка устанавливается целый ряд нормативов ликвидности:

1) норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н2 — 20%;

2)  норматив текущей ликвидности банка (НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обяза­тельств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива НЗ — 70%;

3)  норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) опреде­ляется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательст­вам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и дру­гим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Минимально допустимое значение норматива Н4 — 120%;

4)  норматив общей ликвидности (Н5) определяется как про­центное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Минимально допустимое значение норматива Н5 — 20%;

5) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. Максимально допус­тимое значение норматива Н6 — 25%;

6)  максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) ус­танавливается как процентное соотношение совокупной вели­чины крупных кредитных рисков и собственных средств (капи­тала) банка. Крупным кредитным риском является превыше­ние величины 5% собственных средств (капитала) банка. Мак­симально допустимое значение норматива Н7 — 800%;

7)  максимальный размер риска на одного кредитора (вклад­чика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение вели­чины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, ос­татков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Макси­мально допустимое значение норматива Н8 — 25%;

8)  максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9), совокупная величина крупных кредитных! рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1);

9)  максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (НЮ), совокупная величина кредитов и зай­мов, предоставленных своим инсайдерам (Н10.1);

10)  максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (НИ), максимальный размер обяза­тельств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1);

11)  норматив использования собственных средств (капита­ла) банка для приобретения долей (акций) других юридиче­ских лиц (HI2);

Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования ЦБ проводит проверки кредитных ор­ганизаций и их филиалов, направляет им обязательные для ис­полнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет специальные меры воздействия.

ЦБ может применять к кредитным организациям за нарушения пруденциальных норм деятельности предупреди­тельные и принудительные меры воздействия. Под пруденциальными нормами деятельности понимаются установленные ЦБ: предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных органи­заций и покрытие возможных потерь; требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требо­вания по ведению бухгалтерского учета.Выбор мер воздействия производится надзорными органами с учетом характера нарушений: причин, вызвавших нарушения; общего финансового состояния банка; положения банка на рынке банковских услуг.

1.  Предупредительные меры. Применяются, когда недостатки в деятельности банка непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков, в основном на ранних стадиях воз­никновения недостатков. К предупредительным мерам относят­ся: доведение до органов управления банком информации о не­достатках его деятельности и обеспокоенности надзорного орга­на; рекомендации надзорного органа; предложение представить программу мероприятии по устранению недостатков; установле­ние дополнительного контроля.

2.  Принудительные меры. Основанием для их применения являются  нарушения банковского законодательства,  норма­тивных актов и предписаний ЦБ, непредставление информа­ции, предоставление неполной или недостоверной информа­ции, а также наличие реальной угрозы интересам клиентов и кредиторов. К принудительным  мерам  относятся:  штрафы, ограничение проведения отдельных операций на срок до шес­ти месяцев, запрет на осуществление операций, предусмот­ренных лицензией сроком до одного года, требование замены руководителя банка, введение временной администрации, от­зыв банковской лицензии.

Основанием для назначения временной администрации является наличие исключительно серьезных нарушений в деятельности банка или наличие оснований для отзыва у него лицензии.

Валютное регулирование и валютный контроль. ЦБ РФ устанавливает правила проведения валютных операций, форм отчетности, предоставляемой участниками валютных сделок, правила продажи и покупки как наличной, так и безналичной валюты, ее вывоза и ввоза.

3.Коммерческие банки и их операции.

Кредитные организации не отвечают по обязательствам госу­дарства, а государство --по обязательствам кредитных органи­зации, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Однако следует учитывать, что и по Закону «О банках и банковской деятельности», и по ГК РФ сохран­ность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и в банках, в уставном капитале которых государ­ству принадлежит более 50% голосующих акций (долей), гаран­тируются государством.

Виды коммерческих банков. По организационно-правовой фор­ме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится на два подвида: акционер­ные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.

По степени специализации банки делятся на специализированные и универсальные. Первые выбирают определенное направле­ние деятельности. К таким банкам, в частности, относятся:

•  ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимости;

•   сберегательные банки, которые представлены Сберегатель­ным банком России;

•  инвестиционные банки,

•  сельскохозяйственные и др.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг. В российской банковской системе преобладают универ­сальные банки.

Собственный капитал коммерческого банка. В отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в общем, объеме его пассивов. Однако роль собственного капитала исключительно ве­лика благодаря исполняемым им функциям.

1.  Оперативная функция, которая означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходы, связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытие убытков первых лет).

2.  Защитная функция означает, что в случае потери части средств вкладчиков банк может возместить их за счет собствен­ных средств.

3.  Стабилизационная функция, которая означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры банк может продолжать работать за счет собственных средств.

Порядок подсчета собственного капитала коммерческого банка определяется методикой ЦБ РФ. Однако основой собст­венного капитала банка является его уставный капитал и ре­зервные фонды.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участ­ников: юридических и физических лиц. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Форми­рование уставного фонда за счет кредитов не допускается.

Величина собственного капитала, необходимая для нормаль­ной работы банка, зависит от многих факторов:

1)  клиентуры банка. Размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные   на   определенный   круг   клиентов,   должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в со­стоянии удовлетворить потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах;

2)  характера активных операций банка. Если банк ориентиру­ется на операции, связанные с большим риском, он при прочих равных условиях должен иметь более значительный собственный капитал, чем банк, ведущий менее рискованные операции;

3)  состояния рынка кредитных ресурсов. Если рынок хорошо развит, то размер собственных средств может быть ниже;

4) состояния экономики. Неустойчивая экономика при про­чих равных условиях определяет необходимость более значитель­ного капитала.

Размер собственных средств банка может быть увеличен двумя путями: накоплением прибыли или дополнительным вы­пуском акций для акционерного банка, увеличением числа пайщиков или величины пая для паевого банка.

Резервный фонд создается банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Минималь­ный размер резервного фонда определяется уставом банка, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд, предусматри­ваемый уставом кредитной организации, должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения им минимальной установленной уставом величины.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7