Меню Главная Юридпсихология Этика эстетика Электротехника Эктеория Физика Управление персоналом Уголовный процесс Уголовное право Схемотехника Стратегический менеджмент САПР Ресторанно-гостиничный бизнес бытовое обслуживан Реклама и PR Режущий инструмент Неопределено Метрология Матметоды в эк-ке Исторические личности Искусство и культура Информатика Иностранные языки Гражданское процессуальное право Гражданское право Государственное регулирование и налогообложение Сонник Карта сайта Поиск По всему сайту Статьи Комментарии Файлы Форум Гостевая Ссылки Новости	Учет и аудит ТОО бухгалтером-аудитором Ошибок не обнаружено Предмет контроля: Наличие записей в регистре «Учетная политика (налоговый учет)» с датой, меньше или равной дате начала периода проверки Результат проверки: Учетная политика организации для налогового учета на дату начала проверки установлена Наличие учетной политики по персоналу Ошибок не обнаружено Предмет контроля: Наличие записи в регистре «Учетная политика по персоналу» Результат проверки: Учетная политика по персоналу установлена Операции по кассе Обнаружены ошибки (2) Отсутствие непроведенных кассовых документов Обнаружены ошибки Предмет контроля: Не должно оставаться непроведенных приходных и расходных кассовых ордеров, непомеченных на удаление Результат проверки: Обнаружены непроведенные кассовые документы, непомеченные на удаление Возможные причины: - Документы могут быть записаны по ошибке - У документов могут быть заполнены не все обязательные реквизиты, поэтому они не проводятся - Документы могут быть сделаны непроведенными по ошибке Рекомендации: Непроведенные документы следует или провести, или удалить. Список таких документов можно получить, например, с помощью формы групповой обработки (Сервис – Групповая обработка справочников и документов»
					Детальный отчет об ошибках
					Документ	Дата	Номер	Вид операции	Сумма документа	Ответственный
					Расходный кассовый ордер АА000000014 от 10.04.2007 0:00:00	10.04.2007 0:00:00	АА000000014	Выплата заработной платы работнику	71 477,00	Ковалева

Отсутствие отрицательных остатков по кассе

Ошибок не обнаружено

Предмет контроля:

Остаток денег в кассе на конец каждого дня должен быть больше или равен 0

Результат проверки:

Отрицательных остатков по кассе на конец дня в периоде проверки не обнаружено

Соблюдение лимита расчетов наличными с юридическими лицами

Ошибок не обнаружено

Предмет контроля:

Не допускается осуществление платежей в наличном порядке одним юридическим лицом в пользу другого юридического лица по одной сделке, сумма которой превышает 4000 МРП.

Результат проверки:

Лимит расчетов между юр.лицами установлен в размере 4000 МРП = 4 368 000 тенге. Случаев превышения установленного лимита в 4000 МРП не обнаружено

Соблюдение нумерации ПКО и РКО

Обнаружены ошибки

Предмет контроля:

Нумерация ПКО и РКО должна вестись строго в хронологическом порядке, нарушение возрастающего порядка номеров документов возможно только в пределах дня

Результат проверки:

Обнаружены случаи нарушения хронологической нумерации кассовых документов

Возможные причины:

Часть документов была внесена в программу «задним числом».

Рекомендации:

- Проверить правильность дат в кассовых документах
- Восстановить хронологическую нумерацию документов

Детальный отчет об ошибках

Номер документа

Дата документа

Документ

Номер след. документа

Дата след. документа

Следующий документ

АА000000006

20.01.2007 12:00:04

Приходный кассовый ордер АА000000006 от 20.01.2007 12:00:04

АА000000005

14.03.2007 15:24:11

Приходный кассовый ордер АА000000005 от 14.03.2007 15:24:11

АА000000014

25.01.2007 12:00:10

Приходный кассовый ордер АА000000014 от 25.01.2007 12:00:10

АА000000013

29.03.2007 12:00:04

Приходный кассовый ордер АА000000013 от 29.03.2007 12:00:04

АА000000019

20.04.2007 12:00:02

Приходный кассовый ордер АА000000019 от 20.04.2007 12:00:02

АА000000018

09.10.2007 9:35:15

Приходный кассовый ордер АА000000018 от 09.10.2007 9:35:15

АА000000023

29.11.2007 10:17:29

Приходный кассовый ордер АА000000023 от 29.11.2007 10:17:29

АА000000022

30.11.2007 12:00:01

Приходный кассовый ордер АА000000022 от 30.11.2007 12:00:01

АА000000024

04.05.2007 12:00:00

Приходный кассовый ордер АА000000024 от 04.05.2007 12:00:00

АА000000023

29.11.2007 10:17:29

Приходный кассовый ордер АА000000023 от 29.11.2007 10:17:29

АА000000026

06.04.2007 12:00:02

Приходный кассовый ордер АА000000026 от 06.04.2007 12:00:02

АА000000025

30.05.2007 12:00:02

Приходный кассовый ордер АА000000025 от 30.05.2007 12:00:02

АА000000031

19.08.2007 12:00:02

Приходный кассовый ордер АА000000031 от 19.08.2007 12:00:02

АА000000030

25.08.2007 12:00:01

Приходный кассовый ордер АА000000030 от 25.08.2007 12:00:01

АА000000003

28.03.2007 12:00:01

Расходный кассовый ордер АА000000003 от 28.03.2007 12:00:01

АА000000002

10.05.2007 12:00:00

Расходный кассовый ордер АА000000002 от 10.05.2007 12:00:00

АА000000004

20.02.2007 12:00:01

Расходный кассовый ордер АА000000004 от 20.02.2007 12:00:01

АА000000003

28.03.2007 12:00:01

Расходный кассовый ордер АА000000003 от 28.03.2007 12:00:01

АА000000005

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8

     Наверх    

© 2009 Все права защищены.