Справка № 1

Принят к зачёту НДС, уплаченный поставщикам.

Требования с № 24-27

Отпущены материалы:

А) в основное производство;

Б) на общехозяйственные расходы.

ИТОГО:

Счёт-фактура №324 и приходный ордер 8

Акцептован счёт поставщика за ноу-хау

НДС 18%

ИТОГО:

Счёт-фактура № 72,

Услуги по покупке ноу-хау

НДС 18%

ИТОГО:

Выписка из р/счёта

Оплачены из р/счёта счета № 324, № 72

Требования № 28-30

Передан в эксплуатацию НМА.

Справка № 2

Принят к зачёту НДС, уплаченный поставщикам.

По РКО № 128 выдано в подотчёт Иванову К.А. на командиров-ые расходы:

-         билеты 500 р. х 2               = 1000 руб.;

-         постель. принадл. 20р. х 2 =    40 руб.;

-         гостиница 350р. х 4           = 1400 руб.;

-         суточные 100р. х 6             =   600 руб.

ИТОГО:                                         3040 руб.

По авансовому отчёту № 150

Списано на командировочные расходы –

-   Налог на добавленную стоимость

- НДС к возмещению из бюджета

По авансовому отчёту № 150

От Иванова К.А. остаток подотчётных сумм внесён в кассу.

Выписка из р/счёта

Поступила на р/счёт задолженность по претензиям.

Выписка из р/счёта

Получен банковский краткосрочный кредит на хозяйственные нужды.

Счёт-фактура № 92, акт-приёмки № 4

Приобретён объект основных средств производственного назначения стоимостью 94 400 руб., в том числе НДС –14400 и введён в эксплуатацию:

А) стоимость объекта от поставщика;

Б) НДС

В) Объект введен в эксплуатацию по первоначальной стоимости.

Протокол инв. и акт № 2

В процессе инвентаризации выявлены недостачи:

- материалов;

- готовой продукции.

- амортизация – 40 %

- остаточная стоимость ОС
- отнести недостачу на виновное лицо

Приходный кассовый ордер № 16

Внесены в кассу деньги лицами на возмещение материального  ущерба

Акт-ликвидации № 14

Списывается морально устаревшие основные производственные средства – 50000 руб., сумма амортизации – 49 000 руб., зарплата по разборке – 300 руб. получены запчасти на 500 руб.:

а) амортизация;

б) остаточная стоимость;

в) начислена оплата труда;

г) начислено соц. страхование;

д) оприходованы запасные части;

е) результат от ликвидации

Акт № 78

Реализован  станок стоимостью 20000 руб., в т.ч. НДС - 3050, станок был введён в эксплуатацию в феврале 2000 г. Первоначальная стоим. осн. ср-в – 15000, амортизация –1500 с момента ввода.

С момента ввода в эксплуатацию переоценка не велась.

А) списывается амортизация;

Б) списывается остаточная стоимость;

В) отражена выручка от реализации;

Г) начислен НДС;

Д) результат от реализации.

Счёт-фактура № 196 и акт № 17.

Проведён ремонт подрядным способом:

а) перечислен аванс в счёт проведения ремонтных работ в т.ч. НДС;

б) подписан акт о ремонтных работах здания управления, в котором НДС выделен дополнительно;

в) отражён НДС по выполненным работам – 18 %;

д) зачёт НДС к возмещению из бюджета с суммы аванса;

е) перечислены с р/счёта средства подрядчику в окончательный расчёт;

ж) зачёт НДС по оплаченным работам.

Акт № 79

Получены безвозмездно основные средства для производства:

-         рыночная стоимость;

-         введены в эксплуатацию основные средства.

РТ -№ 6

-         начислена амортизация основных средств, полученных безвозмездно в прошлом месяце;

-         включена во внереализационные доходы, часть стоимости полученного основного средства.

-         сумма доходов отнесена на прибыль

Расчётная ведомость

Начислена зар/плата:

-         рабочим основного производства;

-         общехозяйственному персоналу.

-         начислено пособие по временной   нетрудосп-ти.

ИТОГО:

Справка № 4

Отчисления на социальное страхование от начисленной з/платы (26%):

-         рабочим основного производства;

-         общехозяйственному персоналу.

ИТОГО:

Счёт – фактура № 381

За электроэнергию, использованную:

-         в основном производстве;

-         на общехозяйственные нужды.

ИТОГО:

НДС 18%

ИТОГО по счёту:

Счёт-фактура № 284

Использованы коммунальные услуги в хозяйстве

НДС

ИТОГО:

Акт № 7

Поступили безвозмездно нематериальные активы сроком использования более 12 мес.:

-  рыночная цена;

- НМА введены в эксплуатацию

Акт № 8

Реализуется нематериальный актив по цене 7080 , в т.ч. НДС 1080 руб., первоначальная стоимость – 4800, амортизация составила 2400:

-         отражается сумма выручки от реализации;

-         амортизационные отчисления;

-         остаточная стоимость;

-         НДС начислен;

-         результат от реализации

 Справка № 5

Списываются расходы будущих периодов в месячной доле:

- расходы по освоению продукции основн. Произв-ва;

Расчётная ведомость

Удержаны из заработной платы:

а)  налог на доходы;

в) возмещение материального ущерба;

г) по исполнительным листам.

ИТОГО:

Приходный кассовый ордер №

Получены в кассу с р/счёта на выплату зар.платы.

Платёжная ведомость

Выдана из кассы зар/плата

Выписка из р/счёта

Перечислено с р/счёта:

-          налог на доходы;

-         органам социального страхования

Ведомость распределения

Списаны общехоз. расходы на основное производство

Накладная № 6-8

Выпущена из производства готовая продукция по факт. себестоимости (незавершённое пр-во 18000 руб.)

Приказ-накладная № 4-6

Реализуется готовая продукция:

-         фактическая себестоимость;

-         продажная стоимость, включая НДС (наценка 25 % от факт. себестоим.)

Счёт-фактура № 39

Оплачены с расчётного счёта транспортные расходы по доставке продукции до станции.

Справка № 6

Списываются транспортные расходы по доставке реализованной продукции (см. опер. 38)

Выписка из р/счёта

На р/счет поступили:

А) выручка за реализованную продукцию (см. опер. 37, п.б)

Б) из кассы в  погашение недостачи

В) финансовые вложения

Расчёт

Определён финансовый результат от обычных видов деятельности.

Справка № 10

 Начислен налог на прибыль.

Справка № 11

Реформация баланса (закрывается счёт 99 на счёт 84).

68

20

26

08

19

08

19

60

04

68

71

26

19

68

50

51

51

08

19

01

94

94

02

94

73

50

02

91

91

91

10

99

02

91

51

91

91

60

26

19

68

60

68

08

01

20

98

91

20

26

69

20

26

20

26

19

26

19

08

04

51

05

91

91

91

20

70

70

70

50

70

68

69

20

43

90

62

44

90

51

51

51

90

99

99

19

10

10

60

60

60

60

51

08

19

50

71

71

19

71

76

66

60

60

08

10

43

01

01

94

73

01

01

70

69

91

91

01

01

91

68

99

51

60

60

19

51

19

98

08

02

91

99

70

70

70

69

69

76

76

76

60

60

98

08

91

04

04

68

99

97

68

73

76

51

50

51

51

26

20

43

90

51

44

62

50

58

99

68

84

3672

17000

300

17300

5000

900

5900

500

90

590

6490

5500

990

3090

2601

439

439

50

1440

30000

80000

14400

80000

1200

900

10000

15000

17100

16700

49000

1000

300

107

500

93

1500

13500

20000

3050

3450

3000

3500

630

540

500

90

10000

10000

416

9584

9584

30000

15000

3000

48000

7800

3900

11700

3000

1500

4500

810

5310

500

90

590

9000

9000

7080

2400

2400

1080

3600

10000

6240

400

800

7440

41000

41000

6240

11700

27301

97517

40000

59000

150

150

50000

16700

3000

18850

4524

45612

Итого