Таблица  15 - Переменные затраты на производство сбыт продукции

7.3 Поставщики и цены на сырье и оборудование

Потребность в сырье и материалах, необходимых для реализации услуг, складывается из следующих основных составляющих:

·                   потребность в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения, используемых клиентами и представляющих собой ежедневно заменяемый гигиенический комплект, состоящий из мыла, шампуня, шапочки для душа и т.д.;

·                   потребность в прочем хозяйственном инвентаре.

При определении потребности в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения учитывалась планируемая загрузка гостиницы, составляющая в среднем 70% от общего номерного фонда.

При определении потребности в прочем хозяйственном инвентаре для всего комплекса учитывалась специфика оказываемых услуг и технология их предоставления. В составе прочего хозяйственного инвентаря рассматривались следующие основные позиции:

·                   постельное белье со сроком службы до 12 месяцев для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из простыни, пододеяльника и наволочки),

·                   постельное белье со сроком службы до 2-х лет для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из подушки, одеяла и покрывала),

·                   санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы (представляют собой гигиенические комплекты, состоящие из 4-х полотенец, халата, тапочек),

Следует отметить, что по каждой из указанных позиций планируется приобретение предметов инвентаря профессионального уровня, предназначенных специально для оказания соответствующих услуг. Все предметы хозяйственного инвентаря планируется приобретать у отечественных производителей.

Помимо покрытия потребности в сырье, материалах и прочем хозяйственном инвентаре планируемый гостиничный комплекс потребует обеспечения энергоресурсами, необходимыми для реализации услуг.

Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:

-       электроэнергия;

-       вода холодная, включая канализацию;

-       тепло (отопление, горячая вода).

Планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию.

8.  Юридический план

Полное наименование фирмы: Общество с ограниченной ответственностью   “Турист +”. Фирма создана 22 февраля 2008 года, путем учреждения общества с тремя учредителями.

Адрес: 656067, Алтайский край, г. Барнаул, ул. Попова 182

Телефон: (3852) 61-72-55,   Факс: (3852) 61-72-50

Генеральный директор ООО “Турист + ”: Горночакова А.В.

Телефон: (3852)  54-81-85, сот.телефон: 8-906-941-2466

Документы, необходимые для открытия гостиницы:

1.                 Устав предприятия (для частных лиц - копия свидетельства о регистрации или внесении в ЕГР);

2.                 Свидетельство о постановке на учет в ГНИ;

3.                 Заявление на имя мэра города (о разрешении открытия предприятия с указанием режима работы, торговой площади);

4.                 Договор аренды или документы о собственности занимаемого помещения;

5.                 Регистрационная карточка на контрольно-кассовый аппарат;

6.                 Заключение ТО ТУ Роспотебнадзора по г.Барнаулу и Индустриальному раойну;

7.                 Заключение госпожнадзора;

8.                 Договор на вывоз и   утилизацию мусора с УЖКХ;

9.                 Заключение управления архитектуры;

10.             Постановление об отводе земельного участка;

11.             Перечень, оказываемых услуг;

12.             Квалификационный перечень работников предприятия;

13. Схема предприятия;

14. Заявление на открытие предприятия (Приложение Г);

15.Заявление на продление разрешения на работу объекта

 (Приложение Д).

 9.  Оценка рисков

Мы определяем риски весьма широко — как любое событие, вследствие которого финансовые результаты деятельности компании могут оказаться ниже ожидаемых. Для начала необходимо выявить основные типы рисков, с которыми может столкнуться гостиница:

1. Рыночные риски:

·                    ценовой риск: снижение цен конкурентами

·                    инфляционный риск: повышение налогов, увеличение тарифов на коммунальные платежи, увеличение цен на оборотные средства

2. Кредитный риск:

·                    неплатежеспособность арендатора

3. Операционные риски:

·                    Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

·                    Недобросовестные действия персонала

·                    Непредвиденные расходы

·                    Недостаток оборотных средств

·                    Закрытие ресторана

4. Риск объемов бизнеса:

·                    появление новых конкурентов,

·                    снижение спроса на данном сегменте,

·                    снижение спроса на услуги данной гостиницы

·                    снижение прибыльности бизнеса

Следует отметить, что все виды риска, присущие нашему предприятию не следует рассматривать изолированно друг от друга. Это сигнализирует о том, что в случае реализации одного из видов рисков, скорее всего, реализуются и остальные, взаимосвязанные с ним риски.

Возможны следующие варианты: при появлении новых конкурентов, которые могут предоставлять услуги по более низкой цене и имеющие другие преимущества, снизится поток клиентов, что в свою очередь приведет к снижению рентабельности. Следует учитывать годовую инфляцию на рынке коммунальных услуг, что тоже отражается на финансовых результатах деятельности предприятия.

В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

1.                 Страхование имущества и ответственности работников,

2.                 Заключение договоров с фиксированными суммами, в случае если цена зависит от колебания рыночной конъюнктуры,

3.                 Заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;

4.                 Внутренний контроль и внутренний аудит

5.                 Система отчетности для выявления потенциальных проблем

6.                 Четкая регламентация компетенции и ответственности персонала

7.                 Создание резервов на счетах на необходимое обновление основных средств и реконструкцию

8.                 Отслеживание состояния дебитора (ресторана), на случай если предприятие испытывает финансовые затруднения и/или ему необходимо финансовое оздоровление, мы могли бы заранее подготовиться и найти альтернативный вариант.

10. Финансовый план

Планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для реализации данного проекта необходимо:

Собственный капитал – 500 тыс. руб.

Заемный капитал в форме кредита – 1,3 млн.  руб.

 Ежемесячные кредитные платежи составляют 9% от первоначальной суммы кредита, то есть 117 тыс. руб. Период действия договора – 5 лет.

Ежемесячные амортизационные отчисления будут высчитываться линейным способом.

Таблица 16 – Амортизация оборудования

Валовой доход (ВВП) = объем реализации * цену услуги.

Таблица 17 – ВВП от реализованной продукции

Прибыль от реализации услуги:

Пр = Вр - Зпр – НДС, где

Вр - выручка от услуг;

Зпр - издержки на производство и сбыт продукции (полной себестоимости);

НДС - сумма налога на добавленную стоимость (НДС);

Пр = 13 230 000 – 3 374 390 = 9 855 610 руб.

Прибыль от прочей реализации (прибыль, полученная от реализации основных средств и другого имущества, отходов, нематериальных активов):

Ппр = Впр - Зр , где

Впр - выручка от реализации;

Зр - затраты на эту реализацию;

Ппр = 0 руб.

Прибыль от внереализационных операций:

Пвн = Двн - Рвн , где

Двн - доходы от внереализационных операций;

Рвн - расходы по внереализационным операциям;

Пвн = 82 500 – 0 = 82 500 руб.

Балансовая прибыль:

Пб = Пр + Ппр +  Пвн;

Пб = 9 855 610 + 0 + 82 500 = 9 938 110 руб.

Чистая прибыль:

Пч = Пб - отчсл.,  налог на прибыль = 24%

Пч = 9 938 110 - 2 385 146 = 7 552 964 руб.

Рентабельность услуги:

Ру = Пр / с/с, где

с/с -  полная себестоимость;

Ру = 9 855 610 / 1 771 000 = 5,56

Рентабельность продаж:

Рп = Пб / Вр;

Рп = 9 938 110 / 13 230 000 = 0,75

Рентабельность  производства:

  Рп = баланс.прибыль  , где

            ОПФ + ОС      

ОПФ – производственные фонды;

ОС – оборотные средства;

Рп =  9 938 110   =  7,2

         1 380 500

Рентабельность инвестиций:

Ри = баланс.прибыль  ;

           инвестиции

Ри = 9 938 110   =  5,6

                  1 771 000

Простой период окупаемости:

По  =  _инвестиции_  ;

           чист. прибыль

По  =  1 771 000   =  2,3 = 2 года;

           7 552 964

Дисконтированный период окупаемости:

Пд  = По  /  Y, где

Y -  коэффициент дисконтирования:

Y =         1     t , где

           (1+ е)

е = i + r + i * r, где

i = 12 , r = 10,5;

е = 12 + 10,5 + 12 * 10,5 = 148,5;

Y =            1         1   = 0,007

           (1+ 148,5)

Пд  =  2,3 / 0,007 = 2,9 = 3 года.

Определение точки безубыточности аналитическим способом:

   Точка безубыточности   = постоянные затраты      ;

                                                 1 изд. – пер.зат.1 изд.

   Точка безубыточности  =  2 219 040   =  3 832,5 руб.

                                               600 -  21

Список использованных источников

1.     Акуленок Д. Н., Буров В. П., Морошкин В. А., Ровиков Щ.Л. Бизнес-план фирмы (комментарий, методика составления, реальный пример), Москва 1998.

2.     Котлер Ф., Армстронг Г. и др. Основы маркетинга: Пер. с англ. – 2-е ев роп. изд. – М.: Издательский дом "Вильямс", 2000.

3.     Маниловского Р. Г. Бизнес-план. Москва, “Финансы и статистика”, 2000

4.     Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф.  Основы менеджмента: Пер. с англ. – М.: Дело, 1998.

5.     Попов Н.Н. Бизнес- планирование. Москва – 2000 г.

6.     Попова В.М. Финансовый бизнес – план. Москва – 2000 г.                       

7.     Скреба Н.Н., Микулич И.М., Валевич Р.П. Бизнес- планирование в торговле. Методические подходы и практические рекомендации. Минск БГЭУ -  2000 г.

8.     Сухова Л.Ф., Чернова. Практикум по разработке бизнес – плана и финансовый анализ предприятия. Москва – 1999 г.

Приложение А

График 1 – Точка безубыточности                                                    

Валовая выручка, млн.руб.

           13,23

                                                                                                                Выручка

          2,56

                                                                                                                                       Переменные затраты

                                                                       Прибыль

                                                           Точка безубыточности

          2,22

                           Убытки                                                                                            Постоянные затраты

                  0                                  3,83                                                                                                                         281,8        

                                                                                                                                                     Объем продаж, тыс. часов.

Приложение Б

График 2 – Чистая прибыль предприятия за 2008 год

Приложение В

График 3 – Объем продаж за 2008 год

Приложение Г

Главе города Барнаула

Колганову В.С.

Заявление на открытие предприятия

Сообщаю следующее:

Наименование предприятия _________________________________________

Ф.И.О. руководителя фирмы (ПБОЮЛ) _______________________________

Р/Сч фирмы _______________________ИНН___________________________

БИК__________________ОКОНХ_____________кор/счет________________

 Юридический адрес: Индекс________________________________________

___________________________________________тел.фирмы/факс________

Сведения о предприятии (объекте) - Наименование_____________________

_________________________________________________________________

5.1.Специализация_________________________________________________

5.2.Отделы предприятия (для магазина)_______________________________

Местонахождение предприятия (объекта)______________________________

На территории какого РЭУ расположен_______________________________

Ф.И.О. руководителя (объекта)______________________________________

________________тел.пред.___________________дом.тел.руков.__________

Сведения о здании, помещении (капитальное, деревянное, типовое, приспособленное, временное____________________________________________

Общая площадь помещения _______________________подвал____________

торг.пл.______________подсобные помещ.________________посад.места._______

5.8.Количество работников (всего)____________в торговом зале__________

5.9.Наличие вывески (рекламы)______________________________________

5.10.Режим работы предроиятия______________________Обед___________

        Выходные дни_________________________________________________

6.Договор на вывоз мусора. С какой организацией заключен договор______

_________________________________________________________________

Срок действия договора____________________________________________

Дата _____________

МП

Подпись руководителя предприятия (объекта)__________________________

Приложение Д                                                                

  Главе города  Барнаула

                                                                    Колганову В.С.

Заявление

На продление разрешения на работу объекта

Заявитель__________________________________________________________

(название фирмы или Ф.И.О. для физического лица)

Юридический адрес_________________________________________________

Телефон___________________________________________________________

В лице____________________________________________________________

(должность и Ф.И.О. для юридического лица)

просят продлить действие распоряжения №________от___________________

на объекте_________________________________________________________

по адресу__________________________________________________________

Дата

Подпись руководителя___________________

Страницы: 1, 2, 3, 4