1 квартал (3 месяц)

Затраты:
1)Товар

457233 еек
|Стоимость партии ст. машин от поставщика |412500 еек|
|165шт.х2500еек | |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 44733 |
| |еек |

2) Амортизация

1676 еек
3) Реклама

8500 еек
4) Телефонные расходы

1700 еек
5) Складские расходы

8260 еек
|Электроэнергия |3130 еек |
|Отопление |2070 еек |
|Вода и канализация |560 еек|
|Охрана-сигнализация |2500 еек |

6) Процент за кредит

1666 еек
7) Заработная плата

19000еек
8) Соц. налоги

6270 еек
9) Офисные расходы

2500 еек
Итого затраты (себестоимость):
506805 еек
Прибыль - брутто 506805 х 0,2:0,8
126701 еек
Нетто - оборот 126701 +506805
633506 еек
Брутто-оборот:

702616 еек
|Продажная цена одной с/м без НСО 633506 :| |
|165 |3839,40 |
| |еек |
|Продано с/м в Эстонии 100 шт. 100 x 3839 + |453053 еек|
|18% | |
| Экспорт товара 65шт х 3839 еек в цену не |249563 еек|
|включен НСО | |

НСО 18%

69110 еек
Подоходный налог 26% 126701 х 0,26 32942 еек
Чистая прибыль 126701 - 32942
93759 еек
Рентаб. реализ. товара. 93759 : 506805 х 100
18,5 %
Рентаб. продаж 93759 : 633506 х 100
14,8%
Закуп на второй квартал (457233 х 1.03+60000)х3 1592850 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
|НСО от реализации | 69110 еек|
|Оплачен НСО при импорте товара 457233 x |- 82302 еек|
|18% | |
|Оплачен НСО за услуги 20960 х 18% |-3773 еек |
|Итого НСО к оплате в бюджет | -16965 еек|

Движение денежных средств:
|Остаток денег на начало месяца |537311 еек |
|Задолжность по НСО |16965 еек |
| Приход денег: торговая выручка |702616 еек |
|Итого приход |1256892 еек|
|Расход денег: оплата поставщику за|412500 еек |
|товар | |
| |44733 еек |
|транспортные расходы | |
| НСО с |82302 еек |
|импорта | |
| услуги |24733 еек |
| зар. |25270 еек |
|плата + соц. налоги | |
| интерес |1666 еек |
|за кредит | |
| налог с | 32942 еек |
|прибыли в бюджет | |
|Итого расход | 624146 еек|
| Остаток денег на конец месяца | 632746 еек|
|Закуп товара на второй квартал |1592850 еек|
|Остаток актива |- 960104 |
| |еек |

Экономический кризис, взята ссуда в банке 1000000 срок на 6 месяцев под 10% годовых
Отчислено в резервный фонд 93759 : 20 = 4688 еек

2 квартал (3 месяца)(см. Приложение
№2)
Затраты:
1)Товар

1592850 еек
|Стоимость партии ст. машин от поставщика |1437500 |
|575 шт.х2500еек |еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 155350 |
| |еек |

2) Амортизация

5173 еек
3) Реклама

30000 еек
4) Телефонные расходы

6000 еек
5) Складские расходы

25298 еек
|Электроэнергия |9672 еек |
|Отопление |6396 еек |
|Вода и канализация |1730 еек |
|Охрана-сигнализация |7500 еек |

6) Процент за кредит

30000 еек
7) Заработная плата

57000еек
8) Соц. налоги

18810 еек
9) Офисные расходы

4300 еек
Итого затраты (себестоимость)
1769431 еек
Прибыль- брутто 1769431 х 0,25:0,75
589810 еек
Нетто- оборот 1769431 + 589810
2359241 еек
Брутто-оборот:

2595576 еек
|Продажная цена одной с/м без НСО 2359241 : | |
|575 шт. |4103.03 |
| |еек |
|Продано с/м в Эстонии 320 шт. 320 x 4103 + |1549304 |
|18% |еек |
| Экспорт товара 255 шт х 4103 еек в цену не|1046272 |
|включен НСО |еек |

НСО 18%

236335 еек
Подоходный налог 26% 589810 х 0,26 153351 еек
Чистая прибыль 589810 - 153351
436459 еек
Рентаб. реализ. товара 436459 : 1769431 х 100 24,6
%
Рентаб. продаж 436459 : 2359241 +х 100
18,5%
Закуп третьего квартала 1592850 х 1,03 + 60000 х 3 1820635 еек

Расчеты с бюджетом по НСО
|НСО от реализации | 236335 |
| |еек |
|Оплачен НСО при импорте товара ( 1592850 x|- 286713 |
|18%) |еек |
|Оплачен НСО при покупке принтера 4000 x |- 720 еек |
|18% | |
|Оплачен НСО за услуги 65598 x 18% |-11808 еек |
|Итого НСО к оплате в бюджет | -62906 еек|

Движение денежных средств:
|Остаток денег на начало квартала |632746 еек|
| Приход денег: торговая выручка |2595576 еек|
| |62906 еек |
|задолжность по НСО | |
| |1000000 еек|
|получен кредит | |
|Итого приход |4291228 еек|
|Расход денег: оплата поставщику за| 1437500 |
|товар |еек |
| | 155350 еек|
|транспортные расходы | |
| покупка|4720 еек |
|принтера | |
| интерес |30000 еек |
|за кредит | |
| зар. |75810 еек |
|плата + соц. налоги | |
| услуги |77406 еек |
| НСО с |286713 еек|
|импорта | |
| налог с | 153351 еек|
|прибыли в бюджет | |
|Итого расход | 2220850 |
| |еек |
| Остаток денег на конец квартала | 2070378 |
| |еек |
|Закуп товара на третий квартал |1820635 еек|
|Остаток актива |249743 еек |

Отчислено в резервный фонд 436459 :20 = 21823 еек (к выплате в конце года)

Покупка ос. им. принтер - 4000 еек.

3 квартал (3 месяца)

Затраты:
1)Товар

1820635 еек
|Стоимость партии ст. машин от поставщика |1645000 |
|658 шт.х 2500еек |еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 175635 |
| |еек |

2) Амортизация

5173 еек
3) Реклама

35000 еек
4) Телефонные расходы

7000 еек
5) Складские расходы

23440 еек
|Электроэнергия |9960 еек |
|Отопление | 4200 еек|
|Вода и канализация |1780 еек |
|Охрана-сигнализация |7500 еек |

6) Процент за кредит

30000 еек
7) Заработная плата

57000еек
8) Соц. налоги

18810 еек
9) Офисные расходы

6000 еек
Итого затраты (себестоимость):
2003058 еек
Брутто- прибыль

667686 еек
Нетто - оборот

2670744 еек
Брутто-оборот:

2932298 еек
|Продажная цена одной с/м без НСО 2670744 : | |
|658шт. |4058,90 |
| |еек |
|Продано с/м в Эстонии 358 шт. 358 x 4058,9 | 1714633|
|+18% |еек |
| Экспорт товара 300шт х 4058,9 еек в цену |1217665 |
|не включен НСО |еек |

НСО 18%

261554 еек
Подоходный налог 26%

173598 еек
Чистая прибыль

494088 еек
Рентаб реализ товара

24,7%
Рентаб продаж

18,5 %
Закуп четвертого

2055254 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
|НСО от реализации | 261554 |
| |еек |
|Оплачен НСО при импорте товара 1820635 x |- 327714 |
|18% |еек |
|Оплачен НСО за услуги 71440 x 18% |-12859 еек |
|Итого НСО к оплате в бюджет | -79019 еек|

Движение денежных средств:
|Остаток денег на начало квартала |2070378 еек|
| Приход денег: торговая выручка |2932298 еек|
| |79019 еек |
|задолжность по НСО | |
|Итого приход |5081695 еек|
|Расход денег: оплата поставщику за|1645000 еек|
|товар | |
| |175635 еек|
|транспортные расходы | |
| НСО с |327714 еек|
|импорта | |
| услуги |84299 еек |
| зар. |75810 еек |
|плата + соц. налоги | |
| интерес | 30000 еек |
|за кредит | |
| налог с | 173598 еек|
|прибыли в бюджет | |
|Итого расход | 2512056 |
| |еек |
| Остаток денег на конец квартала | 2569639 |
| |еек |
|Закуп товара на четвертый квартал |2055254 еек|
|Остатокактива |514385 еек |

Отчислено в резервный фонд 494088 : 20 = 24704 еек ( к выплате в конце года).

4 квартал (3 месяца)
Затраты:
1)Товар

2055254 еек
|Стоимость партии б/тех. от поставщика 745 х |1862500 |
|2500 |еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 192754 |
| |еек |

2) Амортизация

19057 еек
3) Реклама

20000 еек
4) Телефонные расходы

6000 еек
5) Складские расходы

19400 еек
|Электроэнергия |10200 еек |
|Отопление | 0 еек |
|Вода и канализация |1700 еек |
|Охрана-сигнализация |7500 еек |

6) Процент за кредит

30000 еек
7) Заработная плата

57000 еек
8) Соц. налоги

18810 еек
9) Офисные расходы

8000 еек
Итого затрата (себестоимость):
2233521 еек
Брутто - прибыль 2233521 х 0,35: 0,65
1202665 еек
Нетто - оборот 1202665 + 2233521
3436176 еек
Брутто-оборот:

3722601 еек
|Продажная цена одной с/м без НСО |4612,3 еек|
| Продано с/v в магазине в розницу 345 х |1877675 |
|4612,3 +18% |еек |
|Экспорт товара 400 х 4612,3 (без НСО) |1844926 |
| |еек |

НСО 18%

286425 еек
Подоходный налог 26%

312693 еек
Чистая прибыль

889972 еек
Рентаб реализ товара

39,8 %
Рентаб продаж

25,9 %
Закуп на второй год 2055254 х 1,12 х4
9207537 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
|НСО от реализации | 286425 |
| |еек |
|Оплачен НСО при импорте товара |- 369946 |
| |еек |
|Оплачен НСО при реконструкции магазина | - 72000 |
|400000 еек |еек |
|Оплачен НСО при покупке основных средств |- 25416 |
|141200 еек |еек |
|Оплачен НСО за услуги 52400 x 18% |- 9612 еек |
|Итого НСО к оплате в бюджет | - 190549 |
| |еек |

Движение денежных средств:
|Остаток денег на начало квартала |2569639 еек|
|Задолжность бюджета по НСО | 190549 еек|
| Приход денег: торговая выручка |3722601 еек|
|Итого приход |6482789 еек|
|Расход денег: оплата поставщику за|1862500 еек|
|товар | |
| |192754 еек |
|транспортные расходы | |
| НСО с |369946 еек |
|импорта | |
| услуги |61832 еек |
| зар. |75810 еек |
|плата + соц. налоги | |
| интерес |30000 еек |
|за кредит | |
| налог с | 312693 еек|
|прибыли в бюджет | |
| покупка | 166616 еек|
|основного имущества | |
| возврат |1200000 еек|
|кредита | |
| выплата |300000 еек |
|девидентов | |
| ремонт | 472000 еек|
|магазина | |
|Итого расход | 5044151 |
| |еек |
| Остаток денег на конец квартала | 1438638 |
| |еек |

Отчислено в резервный фонд 889972 : 20 = 44499 еек (к выплате в конце года).
Итого отчислено: 3456 + 4076 + 4688 + 21823 + 24704 + 44499 = 105000 еек.
Контрольный расчет: 0,5шт. - 1ч. 1354шт. 1ый год - 1 продавец+
2 (4ый кв.)-

4шт - 8ч. - (0,3шт -1 час)

88 шт. - 1 м.

1056шт. - 1 год (на одного продавца)
Покупка основного имущества: торговое оборудование - 50000 еек. кассовый аппарат
- 8200 еек мобильный телефон
(2) - 8000 еек офисная и конторская мебель - 75000 еек

В конце четвертого квартала была произведены реконструкция здания на сумму 400 тыс. крон, после чего фирма приступила к розничной продаже бытовой техники.

На общем собрании пайщиков решено выплатить девидентов на сумму 300 тыс. еек.

На протяжении всего хозяйственного года принимались решения по увеличению рентабельности с целью увеличения прибыли, оставляя цену на прежнем уровне.

К офисным расходам относится основное имущество, которое по своей цене не привышает 2000 крон и относится к малоценке.

2 год (4 квартала)(см приложение
№3)
Затраты:
1)Товар

9207537 еек
|Стоимость партии б/тех. от поставщика |8345000 |
|3338 х 2500 |еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 862537 |
| |еек |

2) Амортизация

154102 еек
3) Реклама

100000 еек
4) Телефонные расходы

72000 еек
5) Складские расходы

105200 еек
|Электроэнергия |45600 еек |
|Отопление | 18000 еек|
|Вода и канализация |8000 еек |
|Охрана-сигнализация |33600 еек|

6) Заработная плата

472500 еек
7) Соц. налоги

155925 еек
8) Офисные расходы

30000 еек
9) Текущий ремонт

50000 еек
Итого затраты (себестоимость):
10347264 еек
Брутто - прибыль 10347264 х 0,35 : 0,65 + 81356(услуги)5652960 еек
Нетто - оборот 5652960 + 10347264
16000224 еек
Брутто-оборот:

17250988 еек
|Продажная цена одной см без НСО 15918868:|4769 еек |
|3338 | |
|Розничная продажа бытовой техники 1440шт. х |8103451 |
|4769 +18% |еек |
| Экспорт товара 1898 х 4769 (не включен НСО)|9051537 |
| |еек |
|Услуги по установке и ремонту бытовой |96000 еек |
|техники | |

НСО 18% (8103451 +96000) :1,18 х 0,18 1250764 еек
Подоходный налог 26% 5652960 х 0,26 1469770 еек
Чистая прибыль 5652960 - 1469770
4183190 еек
Рентаб реализ товара 4183190 : 10347264 х100% 40,4%
Рентаб продаж 4183190 : 16000224 х100% 26,1%
Закуп товара на третий год 9207527 х 1,12 10312441 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
|НСО от реализации | 1250764 |
| |еек |
|Оплачен НСО при импорте товара 9207537 |- 1657357 |
|х18% |еек |
|Оплачен НСО при покупке основных средств |- 47700 |
|265000 еек |еек |
|Оплачен НСО за услуги 357200 x 18% |- 64296 еек|
|Итого НСО к оплате в бюджет | - 518589 |
| |еек |

Движение денежных средств:
|Остаток денег на начало квартала |1438638 еек|
|Задолжность бюджета по НСО | 518589 еек|
| Приход денег: торговая выручка |17250988 |
| |еек |
|Итого приход |19208215 |
| |еек |
|Расход денег: оплата поставщику за|8345000 еек|
|товар | |
| |862537 еек |
|транспортные расходы | |
| НСО с |1657357 еек|
|импорта | |
| услуги |421496 еек |
| зар. |628425 еек |
|плата + соц. налоги | |
| налог с | 1469770 |
|прибыли в бюджет |еек |
| покупка | 312700 еек|
|основного имущества | |
| |300000 еек |
|выплаченные дивиденты | |
|Итого расход | 10141648 |
| |еек |
| Остаток денег на конец года | 5210930 |
| |еек |

Отчислено в р/ф 95000 еек, после чего согласно уставу резервный фонд достиг суммы 200 тыс. еек и отчисления в резервный фонд прекращаются.
Контрольный расчет: 1440шт 2ой год - 2 продавца (0,3шт -1 час)
Покупка ос. им. компьютер - 15000 еек, микроавтобус - 250000 еек.
На общем собрании пайщиков было принято решение выплатить девидентов на сумму 300000 еек.

3 год (4 квартала)

Затраты:
1)Товар

10312441 еек
|Стоимость партии cм. от поставщика 3740 х |9350000 |
|2500 |еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 962441 |
| |еек |

2) Амортизация

154102 еек
3) Реклама

120000 еек
4) Телефонные расходы

90000 еек
5) Складские расходы

118800 еек
|Электроэнергия |52000 еек |
|Отопление | 20200 еек|
|Вода и канализация |9000 еек |
|Охрана-сигнализация |37600 еек|

6) Заработная плата

532200 еек
7) Соц. налоги

175620 еек
8) Офисные расходы

40000 еек
9) Текущий ремонт

100000 еек
Итого затраты (себестоимость):
11643163 еек
Брутто - прибыль

6269395 еек
Брутто - прибыль (услуги)

127119 еек
Нетто - оборот 17912558 + 127119
18039677 еек
Брутто-оборот:

19562614 еек
|Продажная цена одной см без НСО 17912558 |4789.45 |
|:3740 |еек |
|Розничная продажа бытовой техники 1740шт. х |9833699 |
|4789.45 +18% |еек |
| Экспорт товара 2000 х 4789.45(не включен |9578915 |
|НСО) |еек |
|Услуги по установке и ремонту бытовой |150000 еек|
|техники | |

НСО 18%

1522937 еек
Подоходный налог 26%
1663094 еек
Чистая прибыль

4733420 еек
Рентаб реализ товара

40,6 %
Рентабельность продаж

26,2 %
Закуп товара на четвертый год
11549934 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
|НСО от реализации | 1522937 |
| |еек |
|Оплачен НСО при импорте товара |- 1856239 |
| |еек |
|Оплачен НСО за услуги 468800 x 18% |- 84384 еек|
|Итого НСО к оплате в бюджет | - 417686 |
| |еек |

Движение денежных средств:
|Остаток денег на начало квартала |5210930 еек|
|Задолжность бюджета по НСО | 417686 еек|
| Приход денег: торговая выручка |19562614 |
| |еек |
|Итого приход |25191230 |
| |еек |
|Расход денег: оплата поставщику за|9350000 еек|
|товар | |
| |962441 еек |
|транспортные расходы | |
| НСО с |1856239 еек|
|импорта | |
| услуги |553184 еек |
| зар. |707820 еек |
|плата + соц. налоги | |
| налог с | 1663094 |
|прибыли в бюджет |еек |
| |400000 еек |
|выплаченные дивиденты | |
|Итого расход | 15492778 |
| |еек |
| Остаток денег на конец года | 9698452 |
| |еек |

Страницы: 1, 2, 3