2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

2.1 Расчет капитальных затрат на проведение мероприятия

Для увеличения производственной мощности дополнительно было приобретено оборудование – конвейер, стоимостью 60000 рублей, на монтаж оборудования было затрачено 9000 рублей, при этом основная заработная плата на монтажные работы составило 1800 рублей.

Начисления к сметной стоимости

1.Определяются накладные расходы, Нр, руб., в размере 80 % от основной заработной платы с районным коэффициентом:

 Нр = 1800*1.15*0.8 = 1656

2. Определяются заготовительно-складские и транспортные расходы, Зср, руб., в размере 20% от стоимости оборудования:

Зср = 60000*0.2 = 12000

3. Определяются прямые затраты, Пз, руб., путем сложения стоимости оборудования, стоимости монтажа, накладных расходов и заготовительно-складских расходов:

Пз = 60000+1800+12000 = 73800

4. Определяются плановые накопления, Пн, руб., в размере 30 % от прямых затрат:

Пн = 73800*0.3 = 22140

5. Определяются капитальные затраты, Кз, руб., путем суммирования прямых затрат и плановых накоплений:

Кз = 73800+22140 = 95940

2.2 Расчет производственной программы в натуральном и стоимостном выражении

Производственная программа в натуральном и стоимостном выражении

Табл. 7

Определяется производственная программа, ПП, тонн, по формуле:

,

где   ПП – производственная программа

        Спп – суточная плановая производительность

        Рпп – рабочий плановый период

        Нвых – норма выхода годовой продукции

Определяется суточная плановая производительность после реконструкции, Спп, тонн, по формуле:

Спп = Сп*д,

где    Сп – суточная производительность

          д – прирост суточной производительности

Сп = 34*1,14 = 38,76

Определяется товарная продукция, ТП, тыс. руб., по формуле:

,

где    ТП – товарная продукция

          Ц – цена за единицу продукции

2.3 Расчет показателей экономической эффективности проводимого мероприятия

  2.3.1 Определяется себестоимость предприятия до проведения мероприятия, Сс, тыс. руб., по формуле:

Сс = ТП*Уз,

где     Уз – уровень затрат

Сс = 946885,27*0,9783 = 926337,85

2.3.2 Определяются затраты на сырьё, Зс, руб., до реконструкции, по формуле:

Зс = Сп*Рп*Цс+Тр; Тр = Сп*Рп*Сд,

где    Зс – затраты на сырьё

         Цс – цена за 1 т. сырья

         Тр – транспортные расходы

         Сд – стоимость доставки 1 т. сырья

         Рп – рабочий период

Тр1 =34*300*23*0,35 = 82110

Зс1 = 0,35*34*300*26516+82110 = 94744230

Тр2 = 34*300*23*0,15 = 35190

Зс2 = 0,15*34*300*19700+35190 = 30176190

Тр3 = 34*300*23*0,1 = 23460

Зс3 = 0,1*34*300*26909+23460 = 27470640

Тр4 = 34*300*23*0,2 = 46920

Зс4 = 0,2*34*300*55000+46920 = 112246920

Тр5 = 34*300*23*0,2 =46920

Зс5 = 0,2*34*300*53750+46920 = 109696920

Тр1 = 38,76*300*23*0,35 = 93605,4

Зс1 = 0,35*38,76*300*26516+93605,4 = 108008422,2

Тр2  = 38,76*300*23*0,15 = 40116,6

Зс2 = 0,15*38,76*300*19700+40116,6 = 34400856,6

Тр3 = 38,76*300*23*0,1 = 26744,4

Зс3 = 0,1*38,76*300*26909+26744,4= 31316529,6

Тр4 = 38,76*300*23*0,2 = 53488,8

Зс4 = 0,2*38,76*300*55000+53488,8 = 176649108

Тр5 = 38,76*300*23*0,2 = 53488,8

Зс5 = 0,2*38,76*300*53750+53488,8 = 125054488,8

 2.3.3 Определяются затраты на топливо, Зт, руб., по формуле:

,

где     Нрт – Норма расхода топлива на единицу выпускаемой продукции

           Кк – калорийный коэффициент

           Цт – цена 1 т. топлива с транспортными расходами

2.3.4 Определяются затраты на электроэнергию, Зэ, руб., по формуле:

,

где    – суммарно-установленная мощность

         Рр – рабочий режим предприятия

         Тэ – тариф за 1 кВт электроэнергии

Зэ = 29*300*24*1,84 = 384192

2.3.5 Определяются затраты на воду, Зв, руб., по формуле:

Зв = Нрв*Цв*Сп*Рп,

где    Нрв – норма расхода воды

         Цв – цена 1 м3 воды

Зв = 8,4*12*34*300 = 1028160

Зв = 8,4*12*38,76*300 = 1172102,4

2.3.6 Определяется общий фонд заработной платы, ОФЗП, руб., по формуле

ОФЗП = (Тф+Дноч.вр.+Двеч.вр.+Двред.усл..+Пр.)*Рк,

где    Тф – тарифный фонд

          Дноч.вр – доплата за работу в ночное время

          Двеч.вр – доплата за работу в вечернее время

          Двред.усл – доплата за работу в вечернее время

          Пр. – сумма прибыли

          Рк – районный коэффициент

Определяется тарифная ставка, Тст, руб., по формуле:

,

где    Тк – тарифный коэффициент

          В – месячный баланс рабочего времени (168,8 ч.)

II р. Тст = 1460/168,8*1,1 = 9,52

III р. Тст = 1460/168,8*1,21 = 10,47

IV р. Тст = 1460/168,8*1,57 = 13,58

V р. Тст = 1460/168,8*1,71 = 14,79

Определяется суммарно-тарифная ставка,, по формуле:

=Тст II р*ч+Тст III р.*ч+Тст IV р.*ч+ Тст V р.,

где    – суммарно-тарифная ставка

= 9,52*1+10,47*1+13,58*1+14,79*1 = 48,36

Определяется норма выработки, Нвыр, тонн, по формуле:

,

где    Нвыр – норма выработки

          n – число смен

Определяется расценка сдельная, Рсд, руб., по формуле:

,

где   t – продолжительность смены

Определяется прирост производственной программы, ∆ПП, по формуле:

∆ПП = ПП-ПП

∆ПП = 11628 – 10200 = 1428

Определяется тарифный фонд, Тф, руб., по формуле:

Тф = Рсд*∆ПП,

где    Рсд – расценка сдельная

         ∆ПП - прирост производственной программы

Тф = 29,94*10200 = 305388

Определяется доплата за работу в ночное время, Дноч.вр., руб., по формуле:

Определяется доплата за работу в вечернее время, Двеч.вр., руб., по формуле:

Определяется доплата за работу в вредные условия труда, Двр.усл., руб., по формуле:

Определяется сумма премии, Пр., руб., по формуле:

Пр. = (Тф+Дноч.вр.+Двеч.вр.+Двред.усл.)*% премии

Пр. = (305388+61077,6+19086,75+12215,52)*0,95 = 377879,47

ОФЗП = (305388+61077,6+19086,75+12215,52+377879,47)*1,15 = 891994,44

2.3.7 Определяются отчисления в единый социальный фонд, Есф, руб., по формуле:

Есф = ОФЗП*0,26%

Есф = 891994,44*0,26 = 231918,55

2.3.8 Определяется сумма амортизационных отчислений на вновь вводимое оборудование, Са, руб., по формуле:

,

где    Сп – стоимость первоначальная

          Nа – норма первоначальная

Определяется стоимость первоначальная, Сп, руб., по формуле:

Сп = Ц+М+Тр,

где    Ц – цена

         М – монтаж

         Тр – транспортные расходы

Определяется транспортные расходы, Тр, руб., по формуле:

Тр = Ц*20%

Тр = 60000*0,2 = 12000

Сп = 60000+9000+12000 = 81000

2.3.9 Определяется себестоимость готовой продукции после проведения мероприятия, Сс, тыс. руб., по формуле:

Сс′ = Сс+Дэр,

где     Дэр – дополнительные эксплуатационные расходы

Сс′ = 926337,85+54104,17 = 980442,02

   Табл. 8

2.3.10 Определяется уровень затрат на рубль товарной продукции после проведения мероприятия, Уз, тыс. руб., по формуле:

,

2.3.11 Определяется условно-годовая экономия, Угз, тыс. руб., по формуле:

Угэ = (Уэ до – Уэ после)*ТП′

Угэ = (0,9783 – 0,9083)* 1079449,07 = 75561,43

2.3.12 Определяется коэффициент экономической эффективности, Кэ, по формуле:

2.3.13 Определяется срок окупаемости, Ток, по формуле:

2.4 Расчет основных показателей предприятия

2.4.1 Определяется прибыль предприятия, Пр., тыс. руб., по формуле:

Пр. = ВП - Сс,

где    ВП – валовой продукт

Прибыль – это показатель, характеризующий доход предприятия.

Пр. = 946885,27 – 926337,85 = 20547,42

Пр′ = 1079449,07 – 980442,02 = 99007,05

Вывод: прибыль увеличивается на 4261,43 за счет увеличения объёма товарной продукции.

2.4.2 Определяется рентабельность предприятия, Р, % ,по формуле: ,

где   ОПФ – основной производственный фонд

        НОС – нормированный оборот средств

2.4.3 Определяется производительность труда, ПТ, по формуле:

,

где    Чппп – численность промышленно производственного персонала

Определяется темп роста производительности труда, Трпт, %, по формуле:

2.4.4 Определяется фондоотдача, Фо, руб., по формуле:

2.4.5 Определяется фондоёмкость, Фе, руб., по формуле:

2.4.6 Определяется фондовооруженность, Фв, тыс. руб., по формуле:

3. Анализ полученных результатов. Вывод об эффективности проводимого мероприятия

Сводная аналитическая таблица, характеризующая эффективность проводимой реконструкции

  Табл. 9

Вывод:

Реконструкция на ОАО «Хладонеж» проводилась с целью увеличения суточной производительности на 14%. Для этого было приобретено дополнительное оборудование – конвейер. Из расчетов сделанных после проведения мероприятия, можно сделать вывод, что суточная производительность увеличилась на 3,4 тонны в сутки. За счет увеличения суточной производительности увеличилась производственная программа в натуральном выражении на 1428 тыс. рублей и объем товарной продукции на 132563,8 тыс. рублей. Это позволит увеличить производительность труда на 602,57 тыс. рублей и приведет к изменению показателей фондоотдачи и фондоёмкости. Себестоимость готовой продукции увеличилась на 54104,17 тыс. рублей. За счет увеличения себестоимости уровень затрат уменьшился на 0,07 рублей, а прибыль увеличилась на 78459,63 тыс. рублей за счет объема товарной продукции. Рентабельность увеличилась на 72,1%. Условно годовая экономия составила 75561,43, коэффициент экономической эффективности равен 787,59. Предприятие окупилось за 0,0013 года. Реконструкция производилась хозяйственным способом за счет фонда развития предприятия, которое составил 760 тыс. рублей. Отсюда следует, что реконструкция проводимого мероприятия была эффективна.

4. Литература

Основная

1. Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия. – М., 2002

2. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2002.

3. Жиделеев В.В., Каптейн Н.Ю. Экономика предприятия: Учебное пособие. – М.: ИНФРА, 2000.

4. Зайцев Н.Л. Экономика промышленности предприятия. – М.: ИНФРА, 2002(практикум).

5. Зайцев Н.Л. Экономика организации. – М.: ЭКЗАМЕН, 2002.

6. Плотонов Д.И. Экономика предприятия (конспект лекций в схемах). – М., 2001.

Страницы: 1, 2