- рабочим за изготовление изделия А

- рабочим за изготовление изделия Б

- рабочим за изготовление изделия инструмента

итого

13

Расчетно – платежная ведомость, листки нетрудоспособности

Начислено пособие по временной нетрудоспособности:

- рабочим за изготовление инструмента

1800

- персоналу заводоуправления

1500

итого

14

Разработочная таблица

Начислен износ основных средств:

- обслуживающего цеха

2000

- заводоуправления

7000

итого

9000

15

Расчет бухгалтерии

Начислен износ по нематериальным активам:

- патент в производстве изделия А

400

- ПО в управлении

500

итого

900

16

Расчет бухгалтерии

Резервируются суммы на проведение капитального ремонта основных средств цеха согласно норме

5000

17

Расчет бухгалтерии, договор аренды

Начислена арендная плата за аренду помещения под склад готовой продукции цеха

3000

18

Кредитный договор, расчет бухгалтера

Плачены проценты за краткосрочный кредит

10000

19

Чек

Получены согласно чека в кассу денежные средства на командировку

4500

20

Расходный кассовый ордер

Выданы деньги в подотчет из кассы техническому директору

4500

21

Авансовый отчет

Принят и утвержден авансовый отчет технического директора

4800

22

Расходный кассовый ордер

Выдано в возмещение перерасхода по авансовому отчету

23

Расчетно – платежная ведомость, расчет бухгалтера

Удержано из зарплаты рабочих и служащих:

- подоходный налог

16000

- по исполнительным листам

500

итого

16500

24

Расчет бухгалтерии

Списана сумма отклонений в стоимости материалов по учетным ценам и фактической себестоимости в части, относящейся к потребленным материалам (коэффициент распределения 0,14):

- на изделие А

- на изделие Б

- на инструменты

- на нужды цеха

- на нужды управления

итого

25

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на пользователей автомобильных дорог

12000

26

Накладная

Сданы на склад готовой продукции инструменты по фактической себестоимости

27

Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции

28

Ведомость распределения

Распределены и списаны общепроизводственные расходы:

- на изделие А

- на изделие Б

итого

29

Накладная

Списана на склад готовая продукция, выпущенная из основного производства по фактической себестоимости при условии НПЗ на конец месяца:

- по изделию А 10000

- по изделию Б 15000

30

Накладная на отпуск на сторону

Отгружена со склада готовая продукция покупателям по фактической себестоимости

140000

31

Платежное поручение, выписка банка

Поступила на расчетный счет выручка от реализации по продажным ценам, в т.ч. НДС

480000

32

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции

160000

33

Расчет бухгалтерии

Начислен НДС на реализованную продукцию

34

Расчет бухгалтерии

В конце месяца определен и списан финансовый результат от реализованной продукции