Меню
Поиск



рефераты скачать Управление кредитными рисками

 Крд    

Н4 = К + Од × 100 %

где:

Крд - кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, средства инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты , в т.ч. в драгоценных металлах с оставшимся сроком до погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

ОД- обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение Н4 устанавливается в размере 120 %.

Н4 (01.01.02г.) = (627220 \ 3301158) × 100% = 19% ;

Н4 (01.04.02г.) = ( 385489 \ 7709770) × 100 % = 6% ;

Н4 (01.07.02г.) = ( 336836 \ 6736715) × 100% = 5% ;

Н4 (01.10.02г.) = ( 1670985 \ 4284578) × 100% =39% ;

Н4 (01.01.03г.) = ( 1633699 \ 4415404 ) ×100% = 37%.

Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации ( Н5).

Н5 = (ЛАт \ А ) × 100 % ,

где:

А - общая сумма всех активов по балансу кредитной организации за минусом дебетовых остатков балансовых счетов 019;145;018; 681;816;817;820;089;948;950;951;970;971;979;980;981.

Минимально допустимое значение Н5 устанавливается в размере: с баланса на 01.07.01г. - 10%; на 01.02.02г.- 20% .

Н5 (01.01.02г.) = (9211539 \ 40050171) × 100% = 23 % ;

Н5 (01.04.02г.) = ( 3769102 \ 37691019) × 100 % = 10% ;

Н5 (01.07.02г.)= (8835259 \ 51972116) × 100 % = 17 % ;

Н5 (01.10.02г.) = ( 19327812 \ 71584488) × 100 % = 27% ;

Н5 (01.01.03г.) = ( 43834449 \ 73057416 ) × 100 % = 60% .


Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), устанавливается в % от собственных средств ( капитала) кредитной организации.

Н6 = ( К рз \ К ) × 100 %,

где:

К рз - совокупная сумма требований кредитной организации к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в рублях и иностранной валюте и суммы невзысканные по банковским гарантиям.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере с баланса на 01.07.01г. - 60%; 01.02.02г. - 40%; 01.02.03г. - 25% .

Н6 (01.01.02г.)= (1449333 \ 2588095 ) × 100 % = 56 % ;

Н6 (01.04.02г.)= ( 1387759 \ 7709770) × 100% = 18% ;

Н6 (01.07.02г.)= ( 808406 \ 6736715) × 100 % = 12%;

Н6 (01.10.02г.) = ( 21422890 \ 4284578 ) × 100 % = 500 % ;

Н6 (01.01.03г.) = ( 21458863 \ 4415404 ) × 100 % = 486 % .

Максимальный размер крупных кредитных рисков ( Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Н7 = К скр \ К ;

где:

К скр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком.

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований( гарантий поручительств ) не может превышать размер капитала банка в 2002 г.- более чем в 10 раз, в 2003г. - более чем в 8 раз.

Н7 (01.01.02г.) = 4140952 \ 2588095) = 1,6 ;

Н7 (01.04.02г.) = 3854885 \ 7709770 = 0,5 ;

Н7 (01.07.02г.) = 2021015 \ 6736715 = 0,3 ;

Н7 (01.10.02г.) = 2999205 \ 4284578 = 7 ;

Н7 (01.01.03г.) = 30907828 \ 4415404 = 7 .

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8). Устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков на счетах одного или связанных между собой кредитов (вкладчиков) и собственных средств банка (капитала) банка.

Н8 = (О вкл \ К ) × 100 % ;

где:

О вкл - совокупная сумма обязательств банка по вкладам, депозитам, в драгоценных металлах, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Максимально допустимое значение Н8 устанавливается в размере с баланса на:

01.07.01г. - 60%; 01.02.02г. - 40%; 01.02.03г. - 25% .

Н8 (01.01.02г.) = (1526976 \ 2588095 ) × 100 % = 59% ;

Н8 (01.04.02г.) = ( 1464856\ 7709770 ) × 100% = 19% ;

Н8 (01.07.02г.) = ( 1212609 \ 6736715 ) × 100 % = 18 % ;

Н8 (01.10.02г.) = ( 10497216 \ 4284578 ) × 100 % = 245%;

Н8 (01.01.03г.) = ( 5298485 \ 4415404 ) × 100 % = 120 % .


 Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера   (участника) (Н9) - определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам ( капиталу) банка :

Н9 = ( К ра \ К ) × 100% ;

где:

К ра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров банка, юридических или физических лиц. Максимально допустимое значение Н9 устанавливается в размере с баланса на:

01.07.01г.- 60%; 01.10.01г.- 40% 01.01.02г. - 20% .

Н9 (01.01.02г.) = (51762 \ 2588095 ) × 100% = 2% ;

Н9 (01.04.02г.) = (77098 \ 7709770 ) × 100% = 1% ;

Н9 (01.07.02г.) = (67367 \ 6736715 ) × 100% = 1% ;

Н9 (01.10.02г.) = ( 171383 \ 4284578 ) × 100% = 4% ;

Н9 (01.01.03г.) = ( 176616 \ 4415404 ) × 100% = 4% ;

Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам ( Н10 ).

Н10 = ( К ри \ К ) × 100 % ;

где:

К ри = совокупная сумма требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере - 2%.

Н10 (01.01.02г.) = ( 51762 \ 2588095 ) × 100 % = 2% ;

Н10 (01.04.02г.) = ( 77098 \ 7709770 ) × 100 % = 1 % ;

Н10 (01.07.02г.) = ( 67367 \ 6736715 ) × 100% = 1 % ;

Н10 (01.10.02г.) = ( 214229 \ 4284578 ) × 100 % = 5 % ;

Н10 (01.01.03г.) = ( 176616 \ 4415404 ) × 100% = 4% .

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов ( депозитов) населения ( Н11 ) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов ( депозитов) населения и величины собственных средств ( капитала) банка.

Н11= ( В кл \ К ) × 100% ;

где:

В кл - совокупная сумма вкладов населения.

Максимально допустимое значение норматива ( Н11) устанавливается в размере 100%.

Н11(01.01.02г.) = (2432809 \ 2588095 ) × 100% = 94% ;

Н11( 01.04.02г.) = ( 2698419 \ 7709770 ) × 100% = 35% ;

Н11( 01.07.02г.) = ( 3233623 \ 6736715 ) × 100 % = 48 % ;

Н11(01.10.02г.) = ( 16324242 \ 4284578 ) × 100 % = 381 % ;

Н11( 01.01.03г.) = ( 17175922 \ 4415404 ) × 100% = 389 % .

Норматив использования собственных средств ( капитала банка) для приобретения долей акций других юридических лиц ( Н12) устанавливается в фирме процентного соотношения размера инвестиций и собственных средств ( капитала ) банка.

Н12 = ( К им \ К ) × 100% ;

 где: К им. - собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц, сумма остатков на счетах ( счет: 059 + 191+ 825 ). Максимально допустимое значение Н12 устанавливается в размере 25% с баланса на :

01.07.01г. - 45% ; 01.10.01г. - 35% ; 01.01.02г. - 25% .

Н12( 01.01.02г.) = 0 % ;

Н12( 01.04.02г.) = ( 77098 \ 7709770 ) × 100 % = 1% ;

Н12( 01.07.02г.) = ( 67368 \ 6736715 ) × 100 % = 1 % ;

Н12 (01.10. 02г.) = ( 642689 \ 4284578 ) × 100% = 15 % ;

Н12( 01.01.03г.) = ( 309078 \ 4415404 ) × 100% = 7 % .

Норматив риска собственных вексельных обязательств ( Н13) определяется как процентное соотношение:

Н13 = ( ВО \ К ) × 100 % ;

где:

ВО - выпущенные банком векселя и банковские акцепты. максимально допустимое значение норматива устанавливается с баланса на : 01.10.01г. - 200% ; 01.03.02г. -100% .

Н13( 01.01.02г.) = 0 ;

Н13( 01.04.02г.) = ( 1079368 \ 7709770 ) × 100% = 14% ;

Н13( 01.07.02г.) = ( 943140 \ 6736715) × 100% = 14 % ;

Н13( 01.10.02г.) = ( 26007389 \ 4284578 ) × 100% = 607 %;

Н13( 01.01.03г.) = ( 309078 \ 4415404 ) × 100 % = 7 % .

Показатель ликвидности (Кл)- определяется как отношение краткосрочных активов за вычетом совокупных краткосрочных обязательств к совокупным активам:

К л = ( А кр - О кр ) \ А ;

где: А кр- краткосрочные активы;

 О кр- краткосрочные обязательства;

 А - активы.

Кл( 01.01.02г.)= (- 15522255 - (-20965262)) \ -24817293= - 0,22;

Кл( 01.04.02г.)= ( 16686595 - 21466077) \ 29872929 = - 0,159;

Кл( 01.07.02г.)= (26582135 - 30904863) \ 36613181 = - 0,118;

Кл(01.10.02г.)= ( 43443790 - 45583170) \ 57046944 = - 0,037;

Кл(01.01.03г.)=( 50962120 - 59700419) \ 64639654 = -0,135.

На протяжении 1 и 2- го кварталов 2002 года из 13 нормативов на выполнилось 2 : 1) (Н2) - норматив текущей ликвидности при минимально допустимом значении 30% составил соответственно 10% и 12,6% ; 2) (Н5) - соотношение ликвидных активов и суммарных активов при минимуме - 20% , от составил соответственно - 10% и 17% ( см. приложение №1 ).

Основной причиной невыполнения данных нормативов явилось превышение краткосрочных обязательств филиала над ликвидными активами в следствие иммобилизации средств на затраты по капитальным вложениям по строительству здания. На 01 апреля 2002г. иммобилизация составила- 4,7 млрд. рублей, на 01.07.2002г. - 3,5 млрд. рублей.

С 01.10.02г. в связи с изменением порядка расчета собственных средств банка (капитала) и переоценкой основных фондов произошло снижение размера капитала филиала на 7,5 млрд. рублей. В результате филиалом по состоянию на 01.10.02г. не выполнилось 6 нормативов:

Н6- максимальный размер риска на одного заемщика: при max 40 % - 50 % . Выдача вексельного кредита ПКФ “Континент”

Н8 - максимальный размер риска на одного вкладчика: при max 40% - 245% ;

Н10 - максимальный размер риска на одного инсайдера: при max 2% - 5%;

Н11- максимальный размер привлеченных денежных вкладов: при max 100% - 381% ;

Н13 - норматив риска собственных вексельных обязательств: при max 100% - 607% .

По прежнему не выполняется Н2 - норматив текущей ликвидности по причинам превышения краткосрочных обязательств над ликвидными активами. При минимуме 30% он составил 16%.

По состоянию на 01 января 2003г. из 13 нормативов не выполнены 4 : Н6, Н8, Н10, Н11. Причиной послужила передача прибыли по результатам работы за отчетный год Головному банку в размере - 850,2 млн. рублей, что уменьшило капитал филиала.

При расчете нормативов с учетом данной суммы филиалом не выполнилось только 2 норматива: Н6- выдан вексельный кредит 5,0 млн. рублей ПКФ” Континент” с разрешения Головного банка и Н11 - Головным банком установлена максимальная сумма привлеченных денежных вкладов ( депозитов) населения в сумме 4,1 млрд. рублей, фактическая сумма составила - 4,0 млрд. рублей.

По состоянию на 01 января 2002г. коэффициент ликвидности филиала составил -”-”0,14, т.е. улучшился на 0,08 по сравнению с 01.01.02г., но продолжает оставаться отрицательным.

Причиной отрицательного значения коэффициента ликвидности является превышение краткосрочных обязательств ( 59,7 млрд.р.) над краткосрочными активами ( 51,0 млрд.р.) на 8,7 млрд. р., а так же наличие иммобилизации 2,8 млрд.р. ( см. приложение 2).

Существующая в настоящее время структура активов и пассивов по срокам привлечения и размещения достаточна оптимальна .Большой удельный вес физических активов ( 15%) в общей сумме активов не позволяет изменить структуру активов в сторону краткосрочных активов, 93% краткосрочных обязательств на отечную дату составляют остатки средств до востребования (55,5 млрд.р. из 59,7 млрд.р.). Это отрицательно сказывается на коэффициенте ликвидности и положительно на марже филиала, так как остатки на расчетных счетах являются бесплатным источником кредитных ресурсов.

Из анализа динамики показателей, влияющих на коэффициент ликвидности, видно, что на протяжении отчетного периода происходил стабильный рост и краткосрочных активов на 35.4 млрд.р. и краткосрочных обязательств на 38,7 млрд.р. При этом, по состоянию на 01.04.02г., на 01.07.02г., на 01.10.02г. темпы роста Акр, опережали темпы роста Окр., что повлияло на улучшение коэффициента ликвидности за 9 месяцев на 0,18.

Резкое увеличение остатков на расчетных счетах в последние дни декабря повлекло снижение коэффициента ликвидности (К л) за 4 квартал на 0,10.

Дополнительным источником увеличения краткосрочных активов, следовательно превышения Кл, является полное погашение иммобилизации. Иммобилизация средств в затраты по капвложениям и строительству здания филиала образовалась в результате изъятия прибыли за 2000 год. Письмом Головного банка № 02.3 - 10 от 17.05.01г. Сочинскому филиалу установлен предельный срок восстановления средств, использованных на строительство и оборудование офиса - 3 года за счет накопленной прибыли.

По состоянию на 01.01.03г. иммобилизация составила 2,8 млрд.р., т. е. снижена по сравнению с началом года на 2,5 млрд.р. (52,3 %).

В перспективе Кл филиала будет оставаться отрицательным. Сочинский филиал ежемесячно следит за размером Кл, но для его улучшения необходимо дать возможность филиалу полностью распоряжаться своей прибылью, самостоятельно создавать фонды до полного погашения иммобилизации.

Сочинский филиал ежедневно осуществляет контроль и анализ своих кор. счетов. Учитывая нестабильное положение в банковской системе России, Сочинский филиал «МеТраКомБанк» предпочитает осуществлять корреспондентские отношения на уровне Головного банка.

 Анализ активов филиала.    

Активы банка подразделяются на работающие и неработающие. В состав работающих активов входят: кредиты, внутрибанковсая продажа ресурсов , ценные бумаги и прочие; в состав неработающих активов входят : физические активы, просроченная задолженность по ссудам , ликвидные( касса и корсчета), прочие. Данные для анализа активов берутся по средней хронологической за год ( см. приложение № 3).

 Ср. хронологическая = (1\2 × n1 + n2 + ... + 1\2 × nm ) : z - 1 ;

 за период

где: n - месяц в году,

 z - количество месяцев .

Активы за 2002г. = (1\2 × 40673 +38343+37691+43296 +

+47894+51972 + 62477 +64+ 70854+ 65884+ 1\2× 73057 ) : 12-1 =

= 44733 млн.р.

Активы за 2001г. = (1\2 × 34523+34689+31426+32945+38443+

+42005+57430+53785+56032+47657+42620 + 1\2 × 50031) : 12-1 =

= 32605 млн.р.

Работающие активы 2002г. = (1\2× 1769+15076+18042+

19832+16045+21745+29478+26373+32002+26400+1\2 × 3201) : 12-1

= 19707 млн.р.

Работающие активы 2001г.= (1\2× 8321+10111+12305+13049

+ 14001+15045+14452+14239+13125+10001+12918+ 1\2 × 11825) :

12-1 =12749 млн.р.

Кредиты 2002г.= ( 1\2 × 64431+5920+5748+6850+7400+7605+

7304+7201+7053+6920+8073+ 1\2 ×6980) : 12-1 = 6980 млн.р.

Кредиты 2001г.= ( 1\2 × 5204+4030+4895+4201+4000+4110+

6040+4850+4238+4013+4098+1\2 × 4626 ) : 12-1 = 4494 млн.р.

Внутрибанковская продажа ресурсов 2002г. = (1\2×6725+6015+5500+6900+7200+6439+7175+6720+5305+4940+6671+(1\2 × 6210) : 12-1 = 6303 млн.р.

Внутрибанковская продажа ресурсов 2001г. =

(1\25343+ 4948+5603+4102+6041+6300+5104+5822+4925+5138+4998+(1\2 ×

6020) : 12-1 = 5333 млн.р.

Ценные бумаги 2002г.=

(1\2 535,0+9410+8950+8315+8030+5120+5030+7600+8500+7040+6050+5036+

+(1\2 × 710) : 12-1 = = 6424 млн.р.

Ценные бумаги 2001г. =

(1\2 × 180+750+1240+1034+1981+1252+1980+2520+2700+2816+3035+(1\2 × 2400 ) : 12-1 = 1918 млн.р.

Прочие 2001г.=

(1\2 × 720+890+1014+1300+1112+920+940+1223+1300+1040+545+1\2 × 800) : 12-1 = 1004 млн.р.

Неработающие активы 2002г.=

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12




Новости
Мои настройки


   рефераты скачать  Наверх  рефераты скачать  

© 2009 Все права защищены.