товарооборота, можно выделить следующие:

      определение объема розничного товарооборота по  торговым  системам,  в территориальном разрезе и в целом по стране;

      контроль за ходом выполнения плановых показателей;

      определение  товарной  структуры  розничного  товарооборота,  изучение

структурных   сдвигов,   определяющих   тенденции   развития   торговли    в

территориальном разрезе и в целом по стране;

      изучение   покупательского   спроса   населения    и    степени    его

удовлетворения;

      исследование динамики и структуры среднедушевого товарооборота;

      исследование закономерностей  развития  товарооборота  в  целом  и  по

отдельным товарным группам;

      изучение региональных особенностей развития товарооборота в целом и по торговым системам;

      анализ факторов, оказывающих влияние на изменение объема  и  структуры товарооборота.

Современная  методология  изучения  и   анализа   розничного   товарооборота достаточно  разнообразна.  В  ее   арсенале   имеется   большое   количество сравнительно  простых  методов,  не   требующих   сложных   вычислений,   но позволяющих  получить  важные  результаты.   Особенно   широко   в   анализе розничного товарооборота используется метод группировки, а  также  индексный метод (индексная методология). Индексный метод сравнительно  прост.  Тем  не менее, он позволяет идентифицировать влияние  отдельных  факторов  на  объем розничного товарооборота и получить аналитическую информацию, крайне  ценную для   практического   руководства   торговыми   предприятиями   и   принятия хозяйственных решений.

      Все известные статистические методы анализа  розничного  товарооборота отличаются своей универсальностью. Это означает, что  их  с  равным  успехом можно применять для решения задач на всех уровнях  общей  торговой  системы, начиная с магазина и кончая торговлей как отраслью народного хозяйства.

      Программа анализа розничного товарооборота включает: расчет  различных относительных  показателей,  изучение  динамики   и   структуры   розничного товарооборота, структурных сдвигов, выявление влияния отдельных факторов  на изменение  величины  розничного  товарооборота,   установление   объективных взаимосвязей  между  основными  параметрами   розничного   товарооборота   и издержками обращения, численностью торговых  работников,  размером  торговой площади   и   др.   Рассмотрим   основные   процедуры   анализа   розничного товарооборота.

В соответствии с действующим законодательством каждое  торговое  предприятие ежедневно сдает торговую выручку на расчетный счет в  банке.  Рассчитывается специальный коэффициент инкассации (Ки). Числено он равен:

                      Торговая выручка, сданная в банк

                  Ки = ———————————————————————— * 100   (1)

                       Объем розничного товарооборота

Анализ выполнения планируемых результатов розничного товарооборота  является важнейшей аналитической процедурой. Он производится в различных вариациях  и всегда  опирается  на  группировки  товарооборота  по   торговым   объектам, системам или территориальным единицам.

      Выполнение плана розничного товарооборота должно  рассматриваться  как по предприятиям и организациям, так и в территориальном  аспекте.  При  этом возникает вопрос о степени равномерности выполнения плановых показателей.

      Покажем  это  на  примере  данных  (таблица  №1)  о  выполнении  плана

розничного товарооборота торгом за год.

      Для расчета коэффициента равномерности по формуле  R=100-V  необходимо определить коэффициент вариации V, который равен:

                                   ? * 100

                                 V= ————     (2)

                                      ?

      Средний  процент  выполнения   плана   (?)   равен   104,6%.   Среднее

квадратическое отклонение (?) рассчитаем по формуле

                                    2

               S(Y- ?)                 48803,48

? =         ————— =          ————— = ?567,4 = ± 23,8%   (3)

                        Sm                        86

      Коэффициент  вариации  равен  22,9%  (23,8:104,6-100).  Следовательно,

коэффициент равномерности равен 77,1 % (100—22,9).

              Таблица №1

          Выполнении плана розничного товарооборота торгом за год.

|Кварта|План       |Фактически |Процент |Y - ?  |(Y - ?)|       |

|л     |розничного |выполнено, |выполнен|       |       |2      |

|      |товарооборо|млн. руб.  |ия (Y)  |       |       |(Y - ?)|

|      |та, млн.   |           |        |       |       |m      |

|      |руб. (m)   |           |        |       |       |       |

|I     |20         |16         |80,0    |-24,6  |605,16 |12103,2|

|II    |21         |18         |85,7    |-18,9  |357,21 |0      |

|III   |23         |28         |121,7   |+17,1  |292,41 |7501,41|

|IV    |22         |28         |127,2   |+22,6  |510,76 |6725,43|

|      |           |           |        |       |       |11236,7|

|      |           |           |        |       |       |2      |

|И т о |Sm = 86    |90         |? =     |—      |—      |48803,4|

|г о   |           |           |104,6   |       |       |8      |

      Полученный показатель равномерности выполнения плана (77,1  %)  нельзя отнести   к   разряду   высоких.   Это   естественно,   поскольку    среднее квадратическое отклонение достаточно велико— 23,8%.  Оно  свидетельствует  о среднем размере отклонений от среднего процента выполнения плана  розничного товарооборота  (104,6  %).  Легко  допустить,  что,  если  бы  годовой  план розничного товарооборота  был  распределен  по  кварталам  в  равных  долях, коэффициент равномерности был бы выше. Далее, фактический  объем  розничного товарооборота не является высшим достижением торга. Наоборот, он  говорит  о том,  что  в  торге  имеются  не  использованные  резервы  для   дальнейшего повышения уровня розничной продажи.

      Анализ выполнения плана  розничного  товарооборота  углубляется  путем разработки специальной таблицы, в которой дается  группировка  магазинов  по признаку  уровня  выполнения  плана  розничного  товарооборота.   Рассмотрим группировку  100   магазинов   по   уровню   выполнения   плана   розничного товарооборота в  IV  квартале,  в  которую  введены  показатели  поступления товаров. (Таблица №2)

                                                                  Таблица №2

    Таблица 2 Группировка магазинов по уровню выполнения плана розничного

                         товарооборота в IV квартале

|Группы   |Число |Розничный        |Розничный    |Поступление     |

|магазинов|магази|товарооборот,    |товарооборот |товаров в       |

|по уровню|нов   |тыс. руб.        |в расчете на |расчете на один |

|выполнени|      |                 |один магазин,|магазин         |

|я плана, |      |                 |тыс. руб.    |                |

|%        |      |                 |             |                |

|         |      |план   |фактичес|             |тыс.  |отклонен|

|         |      |       |ки      |             |руб.  |ие от   |

|         |      |       |        |             |      |товарооб|

|         |      |       |        |             |      |орота   |

|         |      |       |        |             |      |(+. -), |

|         |      |       |        |             |      |%       |

|1        |2     |3      |4       |5            |6     |7       |

|До 80    |5     |280    |210     |42           |36    |-14,3   |

|80—84,9  |6     |590    |492     |82           |72    |-12,2   |

|85—89,9  |10    |2800   |2490    |249          |^229  |-8,0    |

|90—94,9  |2     |450    |430     |215          |229   |+6,5    |

|95—99,9  |7     |2320   |2268    |324          |344   |+6,2    |

|100—104,9|46    |19700  |19883   |432          |435   |+ 0,7   |

|105 и    |24    |9070   |9802    |408          |411   |+0,7    |

|выше     |      |       |        |             |      |        |

|Итого    |100   |35210  |35575   |356          |—     |—       |

      Для того чтобы выявить влияние поступления товаров, данные пересчитаны на один магазин (общая сумма  поступления  делилась  на  число  магазинов  в группе). Цель заключается в  том,  чтобы  выявить  соответствие  поступления покупательскому спросу Ясно, что чем  больше  разрыв  между  поступлением  и товарооборотом,  тем  значительнее  это  несоответствие.   Чтобы   исключить влияние размера торгового  предприятия,  показатель  отклонения  поступления товаров от плана товарооборота исчислен в процентах к товарообороту.

      Во-первых, данная группировка показывает, что 30 магазинов  (т.е.  30%

общего числа) не выполнили квартального плана товарооборота, причем  в  пяти из них уровень выполнения плана — менее 80% Коэффициент вариации  выполнения плана составил сравнительно небольшую величину — 5,9%.  Однако  общая  сумма недовыполнения плана равна 550 тыс. руб.  Если  бы  эти  магазины  выполнили план, хотя бы на 100%, общее выполнение плана по  организации  составило  бы не 101,0%, а 102,6%

      Во вторых,  доля  магазинов,  не  выполнивших  план,  в  общем  объеме

товарооборота не достигает ј (164%) Это указывает на то что главным  образом не справляются с плановым заданием небольшие  магазины.  Вывод  подтверждают данные о товарообороте в расчете на один магазин.

      В-третьих, выполнение плана связано с поступлением товаров в магазины. Выявлена обратная  зависимость  уровня  выполнения  плана  товарооборота  от показателя отклонения поступления товаров от  планового  задания.  Причем  в двух группах поставка товаров по своему абсолютному размеру превышает  объем продажи.   В   данном   случае   сказалось   несоответствие   поставки   (по ассортиментному составу или качеству) спросу  населения  Недопоставка  также приводит к невыполнению плана розничного товарооборота.

Анализ динамики товарооборота розничной торговли.

      Рассмотрим анализ розничного товарооборота в  динамическом  аспекте  с помощью  индексного  метода.  Для  индексного  метода  характерным  является сопоставление  двух  периодов—отчетного  и   базисного.   Объем   розничного товарооборота в отчетном периоде по сравнению с базисным  может  увеличиться или уменьшиться под влиянием  двух  факторов  —  изменения  объема  товарной массы  или  розничных  цен.  В  связи  с  этим  в   статистическом   анализе используются три индекса: — индекс розничного  товарооборота  в  фактических ценах,

—индекс розничного товарооборота  в  неизменных  ценах  (индекс  физического объема), —индекс цен.

      Индекс товарооборота в фактических ценах рассчитывается по формуле

                                    Sp1q1

                          Ipq = ———————        (4)

                                    Sp0q0

      где p1, p0 — цена  за  единицу  товара  соответственно  в  отчетном  и

базисном периодах; q1, q0 — количество проданного  товара  соответственно  в отчетном и базисном периодах.

      Особенностью данного индекса является то, что он отображает  изменение объема  розничного  товарооборота   в   результате   действия   сразу   двух факторов—товарной массы и розничных цен.

      На   втором   этапе   анализа   динамики   розничного    товарооборота

рассчитывается индекс розничного товарооборота в  неизменных  ценах  (индекс физического объема) по следующей формуле:

                                    Sp0q1

                             Iq = —————        (5)

                                    Sp0q0

      Особенностью  индекса  физического  объема  розничного   товарооборота является то, что в  нем  элиминируется  (исключается)  влияние  на  динамику объема товарооборота фактора изменения розничных цен.

      Если же элиминировать влияние количественного фактора, взвешивая  цены по  количеству  проданных  товаров  отчетного  периода,  то  будет   получен следующий  показатель,  который  называется  индексом  цен.  Он  может  быть представлен в виде следующей формулы:

                                    Sp1q1

                          ISpq(p) = ————        (6)

                                    Sp0q1

   Все три индекса связаны между собой и представляют единую систему[1], так называемую мультипликативную индексную факторную модель,  которая  позволяет разложить  индекс  товарооборота  по  факторам  индекс  товарооборота  равен произведению индекса физического объема товарооборота на индекс цен:

           Sp1q1                  Sp0q1                   Sp1q1

                           ————— = ————— * —————,   (7)

            Sp0q0                  Sp0q0                   Sp0q1

      то есть

                           ISpq= ISpq(q) * ISpq(p)

      Абсолютный  прирост  розничного   товарооборота   представляет   собой

разность между товарооборотом отчетного периода и  товарооборотом  базисного периода,  т.  е.  разность   между   числителем   и   знаменателем   индекса товарооборота:

                      ?Spq = Sp1q1 — Sp0q0         (8)

      Часть этого  прироста,  которая  приходится  на  долю  количественного

фактора,  может  быть  выявлена  при   сравнении   условного   товарооборота

отчетного периода в базисных ценах с базисным товарооборотом, т. е.  прирост товарооборота вследствие изменения  объема  проданных  товаров  определяется как разность между числителем  и  знаменателем  индекса  физического  объема товарооборота:

                     ?Spq(q) = Sp0q1 — Sp0q0         (9)

      И  наконец,  прирост  товарооборота   в   результате   изменения   цен

исчисляется при сопоставлении товарооборота отчетного  периода  и  условного товарооборота в базисных ценах,  т.  е.  как  разность  между  числителем  и знаменателем индекса цен:

                    ?Spq(p) = Sp1q1 — Sp0q1         (10)

      Сумма этих двух частных приростов образует общий прирост товарооборота

           Sp1q1 - Sp0q0 = Sp0q1 - Sp0q0 + Sp1q1 - Sp0q1 ,    (11)

      представленный в виде факторной модели:

                     ?Spq = ?Spq(q) + ?Spq(p) ,    (12)

      т. е. абсолютный прирост розничного товарооборота может быть  разложен на количественный и ценностный факторы.

      Рассчитаем  сводный  показатель  розничного  товарооборота   на   душу

населения. Он рассчитывается по формуле:

                                         O

                                  D = ——     (13)

                                        ?

где   D - товарооборот на душу населения;

     O - розничный товарооборот за год;

      ? - среднегодовая численность населения.

Товарооборот на  душу  населения  является  средней  величиной  из  размеров

оборота на душу городского и сельского населения.

                                        SD?

                                  ? = ———         (14)

                                        S?

где ? - товарооборот на душу отдельных групп населения,

    ? - среднегодовая численность отельных групп населения.

    Его размер зависит не только от объема продажи на душу населения  каждой

группы, но и от структуры населения.

     Рассмотрим расчет влияния этих факторов на примере данных таблицы № 3

                                                                 Таблица № 3

      Данные о розничном товарообороте и численности населения региона.

|Численн|Розничный        |Численность       |Товарооборот на    |

|ость   |товарооборот за  |населения за      |душу населения     |

|       |период, млн. руб.|период тысяч      |рублей             |

|       |                 |человек           |                   |

|       |базисны|отчетный |базисный|отчетный|Базисный  |Отчетный|

|       |й      |O1       |        |        |D0        |        |

|       |O0     |         |?0      |?1      |          |D1      |

|Городск|1198   |1490     |850     |1042    |1409      |1430    |

|ое     |       |         |        |        |          |        |

|Сельско|293    |240      |458     |348     |640       |690     |

|е      |       |         |        |        |          |        |

|Итого: |       |         |        |        |?0        |?1      |

|       |1491   |1730     |1308    |1390    |1140      |1245    |

Общее изменение среднего товарооборота на душу населения  показывает  индекс среднего товарооборота переменного состава.

       ?1    SD1?1   SD0?0        1730      1491     1245

Y?= —= ——— : ———= ——— : ———= —— = 1,092 или 109,2%    (15)

      ?0     S?1      S?0             1390      1308    1140

Индекс  постоянного  состава  отражает,  как   изменился   средний   душевой

товарооборот только вследствие изменения товарооборота на душу населения:

          SD1?1        SO1                               1730

      1730

YD = ———= ——— =  —————————— =  ——— = 1,023 или 102,3%

        SD0?1      SD0?1      1,409*1042+0,64*348      1691

Изменения среднего душевого товарооборота в результате  структурных  сдвигов в составе населения можно  оценить  с  помощью  индекса  влияния  сдвигов  в структуре населения:

          SD0H       SD0H0              1,409*1042+0,64*348

YS?  = ——— : ———— =  ———————————— :

                                 S?1                                     S?0

1390

    1,409*850+0,64*458

: ——————————— = 1.067 или 106,7%              (17)

               1308

Вывод: Средний товарооборот на душу населения  увеличится  на  9,2%  (109,2-100%), в том числе за счет роста товарооборота на душу  городского  и

       сельского  населения  на  2,3%.  Под  влиянием  сдвигов  в  структуре

       населения он возрос на 6,7%.

Важное значение имеет анализ абсолютного изменения объема товарооборота  под

влиянием факторов, влияющих на него.

Рассмотрим методику анализа на приведенном выше примере (Таблица №3)

            ?O = O1 - O0 = 1730 - 1491= 239 млн. руб.        (18)

На данный прирост оказали влияния три фактора:

1. изменения товарооборота на душу населения:

       ?O(D) = (?1- ?0)* ?1 = (1,245-1,140)*1390 = 146 млн. руб.  (19)

2. изменения численности населения:

         ?O(?) = (?1- ?0)* ?0= (1390-1308)*1,14 = 93 млн. руб.  (20)

Общий прирост товарооборота равен сумме двух приростов:

                          ?O=?O(D)+ ?O(?)     (21)

                                                               146+93=239 -

верно

Вывод: Прирост общего товарооборота по региону составил  239  млн.  руб.,  в том числе за счет изменения товарооборота на  душу  населения  на  146  млн. руб., а за счет изменения численности населения на 93. млн. руб.

3. Корелляциаонно-регрессионный анализ

Исследование начинается с построения матрицы парных коэффициентов корреляции. Анализ этой матрицы позволит получить начальное представление об исследуемых взаимозависимостях между показателями (теснота и направление связи). Оценить значимость можно как по самим значениям коэффициентов корреляции, так и по соответствующим значениям t-статистики.

Чтобы оценить дублирование информации необходимо построить матрицу частных коэффициентов корреляции порядка (L-2), где L-число исходных переменных, включая результативный признак.

Исследование парных и частных коэффициентов корреляции должно помочь в выборе регрессоров для выполнения следующего этапа. Здесь следует учитывать возможность появления мультиколлинеарности. Явные признаки этого - коэффициенты корреляции между потенциальными регрессорами, по модулю большие, чем 0,8.

После составления набора объясняющих показателей, которые могут быть включены в модель, исследование продолжается с помощью регрессионного анализа. Рекомендуется использовать пошаговый регрессионный анализ по схеме последовательного включения в уравнение наиболее информативных объясняющих признаков. По матрице R по строке, соответствующей результативному признаку, выбирается наиболее коррелируемый с y-ом регрессор и строится МНК- уравнение на него. Проверяется его значимость.

Далее возвращаемся в корреляционный анализ и рассчитываем матрицу частных коэффициентов корреляции при фиксировании включенного в уравнение признака. И в этой матрице по строке, соответствующей результативному признаку, выбирается наиболее коррелированный показатель. Этот регрессор и вводится в модель. проверяется значимость уравнения и отдельных коэффициентов. Процесс прекращается, если введен незначимый регрессор.

При проведении интерпретации оценивается не только содержательный смысл модели, но и информативность, например, с помощью множественного коэффициента корреляции (детерминации) этого окончательного уравнения по сравнению с аналогичным, построенным по полному набору исходных объясняющих показателей. Потери информации ( (R2) могут быть достаточно большими и тогда целесообразно перейти к регрессии на главные компоненты и общие факторы.

методика факторного и компонентного анализов

Компонентный и факторный анализы проводятся с несколькими частными целями. Как методы снижения размерности они позволяют выявить закономерности, которые непосредственно не наблюдаются. Эта задача решается по матрице нагрузок, как и классификация признаков в пространстве главных компонент (или общих факторов). А индивидуальные значения используются для классификации объектов (не по исходным признакам, а по главным компонентам или общим факторам) и для построения уравнения регрессии на эти обобщенные показатели. Кроме того, диаграмма рассеяния объектов, построенная в плоскости, образованной двумя первыми, наиболее весомыми, главными компонентами (или общими факторами) может косвенно подтвердить или опровергнуть предположение о том, что исследуемые данные подчиняются многомерному нормальному закону. Форма облака должна напоминать эллипс, более густо объекты расположены в его центре и разреженно по мере удаления от него.

интерпретируются главные компоненты и общие факторы, которым соответствуют дисперсии больше 1, и которые имеют хотя бы одну весомую нагрузку. Выбор критической величины, при превышении которой элемент матрицы нагрузок признается весовым и оказывает влияние на интерпретацию главной компоненты или общего фактора, определяется по смыслу решаемой задачи и может варьировать в пределах от 0,5 до 0,9 в зависимости от получаемых промежуточных результатов. Формальные результаты должны хорошо интерпретироватьсЯ.

Факторный анализ - более мощный и сложный аппарат, чем метод главных компонент, поэтому он применяется в том случае, если результаты компонентного анализа не вполне устраивают. Но поскольку эти два метода решают одинаковые задачи, необходимо сравнить результаты компонентного и факторного анализов, т.е. матрицы нагрузок, а также уравнения регрессии на главные компоненты и общие факторы, прокомментировать сходство и различия результатов.

Далее необходимо объединить результаты, полученные в корреляционном, регрессионном анализе, методе главных компонент и факторном анализе и сформулировать общие выводы и рекомендации.

Заключение

Рассмотренная индексная методология анализа основных па­раметров товарного обращения позволяет получить достаточно обширную  аналитическую информацию. Такая  информация крайне необходима для организации планирования и управления товародвижением на всех иерархических уровнях торговли, рас­сматриваемой в виде большой и сложной динамической системы. Без этой информации нельзя также решать задачу по повыше­нию рентабельности торговли. Эффективность индексной мето­дологии анализа товарного обращения резко повышается в связи с использованием ЭВМ. В этом случае к индексной методологии легко подключаются другие аналитические методы.

Список использованной литературы

1.                Н. И. Щедрин "Статистика торговли" г. Москва "Финансы и статистика" 2003 год.

2.                И. К. Беляевский, Н. Н. Ряузов, Д. Н. Ряузов " Статистика торговли" г. Москва "Финансы и статистика" 2002 год.

3.                А. И. Харламов "Статистика советской торговли" г. Москва "Экономика" 2001 год.

4. Под редакцией профессора Р.А. Шмойловой "Теория статистики" г. Москва "Финансы и статистика" 2004 год.

Страницы: 1, 2, 3