Расчет экономических показателей лесозаготовительного предприятия

Исходные данные

Вариант № 1

1. Производственные мощности

Вид производства – лесопильное

График работы – 3х сменный

Целодневные остановы предприятия, дн.                                     4

Время плановых ремонтов, дн.                                                     10

Количество оборудования, шт.                                                    2

Внутрисменный коэффициент использования оборудования               0,85

Средний объем бревен, м3                                                                                     0,43

Средняя длина бревен, м                                                     4,5

Скорость подачи бревен, м/мин                                                   33

Мощность вводимая, м3                                                       18000

Дата введения мощности                                                     1.10

Мощность выводимая, м3                                                    12000

Дата вывода мощности                                                        1.3

Коэффициент использования мощности плановый                              0,85

2. Производственная программа:

- % полезного выхода пиломатериалов –                                              55

- остатки нереализованной продукции на начало года (дней) –            3

- остатки нереализованной продукции на конец года (дней) –              2

- количество отходов в % от объема сырья:

a)                 Кусковые – 23,5%

b)                Опилки – 15,5%

- стоимость отходов:

a)                 Кусковые, м3 – 505р

b)                Опилки, м3 – 85р

- цена 1м3 (пиловочник) – 975р

3. Труд и заработная плата:

а.                 Неявки на работу:

- очередной отпуск – 44 календарных дня

- болезни – 5

- учебный отпуск – 1

- декретный отпуск – 2

- гособязанности – 1

б.                Продолжительность рабочего дня – 8 часов

в.                 Нормативная численность по профессиям:

г.                 – оператор 6 разряд

- оператор 5 разряд 1 чел

- оператор 4 разряд 2 чел

- оператор 3 разряд 1 чел

д.                Дежурный персонал по 1 человеку в смену 5 разряд (слесарь, электромонтер, слесарь КИПиА)

е.                 Ремонтный персонал:

- мех. служба – 30% от среднесписочной численности основных рабочих

- электрослужба – 20%

- служба КИПиА – 10%

Оплата за вредность для расчета тарифной ставки – 8% , Электросварщик – 40%

Размер минимальной оплаты труда – 1140р

%премии – 50

4. Себестоимость

- цена 1кВт/ч – 0,9р

- норма расхода электроэнергии – 175 кВт/ч

- общепроизводственные расходы – 20% от суммы затрат

- сырье – отчисления на соцнужды

- общехозяйственные расходы – 15% от цеховой себестоимости

- коммерческие расходы – 1,5% от производственной себестоимости.

5.  Эффективность:

- снижение норм расхода – 0,1%

- сокращение численности персонала – 1 чел.

- увеличение выпуска продукции – 2%

Введение

Характерной особенностью современного этапа развития лесозаготовительной промышленности является широкое техническое перевооружение этой важнейшей отрасли народного хозяйства. Выпускаются принципиально новые, высокопроизводительные машины, позволяющие выполнять основные операции как на лесосеках, так и на нижних складах полностью механизированными способами, без применения ручного труда. Вместе с тем нельзя не учитывать и того обстоятельства, что основные объемы лесозаготовительных работ выполняются пока еще обычными методами и средствами, где наряду с механизированными имеются и ручные приемы.

Повышение эффективности производства в лесозаготовительной промышленности во многом зависит от технологии и организации лесосечных и нижнескладских работ.

Основная цель всякого предприятия – получение прибыли. Минимальный экономический эффект может быть достигнут только в том случае, если каждый участник общественного производства хорошо понимает как образуются экономические показатели, из каких элементво складывается себестоимость, производительность труда и что характеризует эффективность производства.

Очень важно научиться выбирать направление в развитии технологии целлюлозно-бумажного, лесохимического, гидролизного и других производств, обеспечивающий наибольший прирост продукции на каждый затраченный рубль капитальных вложений, на каждую единицу затраченного труда, израсходованных сырья, материалов, энергии и других элементов производства.

Раздел 2 - Краткая характеристика организации производства и

труда.

Главная задача лесопильного производства – выпуск высококачественной продукции, выполнение договорных обязательств. Сырьем для производства является пиловочник. На предприятии установлены автоматические и полуавтоматические поточные линии. Условия труда на предприятии нормальные, технологический процесс осуществляется по 5-дневной рабочей неделе в 3 смены по 8 часов.

Основными производственными рабочими являются операторы поточных линий и станочники, вспомогательные рабочие осуществляют обслуживание и ремонт оборудования. К вспомогательным службам относятся механическая, энергетическая, служба КИПиА. Управленческий персонал осуществляет оперативный контроль, организацию и планирование производственной деятельности.

Для оплаты труда рабочих установлена повременно-премиальная система, премия выплачивается за выполнение и перевыполнение производственного плана, качество продукции и отсутствие аварий оборудования. Оплата труда руководителей и специалистов осуществляется по должностным окладам.

Форма организации труда – бригадная. При составе бригады более 5 человек неосвобожденные бригадиры имеют доплату за руководство бригадой.

Продолжительность очередного отпуска у рабочих составляет 44 календарных дней.

Раздел 3 - Расчетный раздел.

3.1 Расчет производственной мощности.

Производительная мощность – это максимально возможный выпуск продукции за единицу времени (час, сутки, месяц, год)

Часовую мощность называют производительностью, производительная мощность рассчитывается по ведущему оборудованию. Необходимо чтобы мощность цехов-сметчиков была одинакова.

Различают понятия:

1.                 Входная производственная мощность на начало года

Мвх=Qчас*Тэф*n, где                                            (1)

Мвх – входная мощность на начало года

Qчас – часовая производительность оборудования в натуральных единицах

Тэф – эффективное время работы оборудования, ч

n – количество единиц оборудования

Часовая производительность оборудования определяется расчетным путем или берется из технического паспорта.

Для расчета эффективного фонда времени оборудования составляется баланс загрузки оборудования. При расчете баланса различают :

1)                календарный фонд времени (Ткал) – количество дне по календарю (365,366 дней)

2)                номинальный фонд времени (Тном) – разница между календарным фондом и праздничными и выходными днями.

Тном = Ткал – Тпразд – Твых, дней, где                    (2)

Ткал – календарный фонд времени, дни

Тпарзд – количество праздничных дней, дни

Твых – количество выходных дней, дни

Номинальный фонд зависит от графика работы оборудования. На непрерывно действующем оборудовании Ткал = Тном . При пятидневной рабочей неделе количество праздничных дней – 8, выходных – 104.

3)                Эффективный фонд – разница между номинальным фондом и простоями оборудования. Простои возникают вследствие проводимых ремонтов, возникающих аварий, график работы (оборудование может работать в одну и в две смены).

Тэф = Тном – Тпрост, дни, где                                (3)

Тэф – эффективный фонд, дни

Тпрост – количество дней простоев, дни

Тэф(час)=Тэф(дни)*t, час, где                                    (4)    

Тэф(час) – эффективный фонд рабочего времени в часах, час

t – количество часов работы оборудования в сутки, час

2.                 выходная мощность – мощность на конец года

Мвых = Мвх +Мввед – Мвыб, где                    (5)

Мвых – выходная мощность

Мввед – мощность, введенная в течение года

Мвыб – мощность, выбывшая в течение года

3.                 Средняя годовая мощность

Мгод = Мвх + , где                (6)

Тввед – время с момента введения мощности до конца года, мес

Твыб – время с момента выбытия мощности до конца года, мес

Эффективность использования производственной мощности определяется по следующим показателям:

1.                 Плановый коэффициент использования мощности

, где                                    (7)

Кплан – плановый коэффициент

ВПплан – плановый выпуск продукции в натуральных единицах измерения

2.                 Фактический коэффициент использования мощности

, где                                              (8)

Кфакт – фактический коэффициент

ВПфакт – фактический выпуск продукции в натуральных единицах измерения

Производится расчет часовой производительности оборудования по формуле:

                            ,где                        (9)

U – скорость подачи бревна, м/мин

60 – перевод минут в часы

Ксм – внутренний коэффициент использования оборудования

q – средний объем бревна, м3

l – средняя длина бревна, м

                   Мчас=33*60*0.85*=183,26

Производится расчет эффективности фонда времени оборудования на год по формуле:

Тэф(дни)= (365-8-104-4-10)*2=478, дней

 Тэф(час)=478 *24=11472, час

Производится расчет мощности на начало года:

                   Мнг=Тэф*Мчас                                                                                                          (10)

Мнг=11472*183,26=2102358,72

Производится расчет среднегодовой мощности по формуле (6):

Мгод=2102358,72+

Производится расчет планового объема распиленного сырья на год по формуле:

                            Qплан=Кплан*Мгод                                                                    (11)

Qплан = 0,85*2102358,72=1787004,91 м3

3.2 Расчет производственной программы.

Производственная программа – это план по выпуску продукции с учетом ее качества.

Каждое предприятие определяет план по выпуску продукции на основании договоров с покупателями, формируется портфель заказов. Для расчета производственной программы необходимо провести маркетинговые исследования:

а)                 Изучение потребителей товара

б)                Изучение конкурентов

в)                Цены, их анализ

г)                 Анализ возможностей предприятия

Для расчета необходимо знать: производственную мощность, цены на продукцию; провести анализ (использования) используемых каналов сбыта.

Производственная программа рассчитывается в следующем порядке:

1.                 определяется номенклатура

2.                 определяется ассортимент

Номенклатура – это укрупненный перечень видов продукции.

Ассортимент – это разновидность выпускаемой продукции по сортам, типу в разрезе номенклатуры.

В стоимостном выражении определяются следующие показатели:

1. Валовая продукция – это общий объем произведенной продукции и выполненных работ в стоимостном выражении для продажи и собственных нужд. По валовой продукции можно определить размер предприятия.

2. Товарная продукция – это стоимость продукции и работ, предназначенных к реализации. Она включает:

а)                 стоимость готовых изделий для реализации;

б)                стоимость полуфабрикатов для продажи;

в)                стоимость работ и услуг промышленного характера по заказам со стороны (модернизация оборудования, ремонт, транспортные услуги)

ТП = ВП * Ц, руб , где                             (12)

ТП – товарная продукция, руб

ВП – выпуск продукции в натуральных измерителях

Ц – цена за единицу продукции, руб

         3. Реализованная продукция – продукция оплаченная

                            РП = Он + ТП – Ок, руб , где                    (13)

РП – реализованная продукция, руб

Он – остаток нереализованной продукции на начало периода, руб

Ок – остатки нереализованной продукции на конец периода, руб

“Таблица 1 – Расчет объема реализованной продукции”