Меню
Поиск



рефераты скачать Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор"

185000

190000

-5000

Валовая прибыль, руб.\мес.

130500

185000

171000

14000

Амортизация, руб.\мес.

100

100

100

0

Операционные затраты, руб.\мес.

7170

7900

7170

730

Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.

108

115

108

7

Выходные данные





Операционная прибыль, руб.\мес.

123330

177100

163830

13270

УНП, шт.\мес.

66,38888889

68,69565217

66,38888889

2,306763285



Увеличение процентной надбавки на 10%


Входные данные

Первоначальный бюджет

Фактические результаты

Гибкий бюджет

Отклонение

Количество CD дисков, шт.\мес.

800

1000

1000

0

Количество DVD дисков, шт.\мес.

1500

2000

2000

0

Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.

50

45

50

-5

Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.

70

70

70

0

Процентная надбавка, %

110

100

110

-10

Аренда, руб.\мес.

2000

2200

2000

200

Транспортные расходы, руб.\мес.

70

100

70

30

Стоимость оборудования, руб.

6000

6000

6000

0

Срок службы, лет

5

5

5

0

Заработная плата продавца, руб.\мес.

3000

3500

3000

500

Реклама, руб.\мес.

2000

2000

2000

0

Расчетная часть





Цена продажи CD дисков, руб.\мес.

105

90

105

-15

Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.

147

140

147

-7

Выручка, руб.\мес.

304500

370000

399000

-29000

Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.

145000

185000

190000

-5000

Валовая прибыль, руб.\мес.

159500

185000

209000

-24000

Амортизация, руб.\мес.

100

100

100

0

Операционные затраты, руб.\мес.

7170

7900

7170

730

Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.

132

115

132

-17

Выходные данные





Операционная прибыль, руб.\мес.

152330

177100

201830

-24730

УНП, шт.\мес.

54,31818182

68,69565217

54,31818182

14,37747036



Изменение %-ой надбавки

Операционная прибыль

100

137830

110

152330

90

123330

120

166830

Данная модель наиболее чувствительна к изменению этого показателя.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Оценка чувствительности:

Увеличение арендной платы на 10%, и платы за рекламу на 10 %


Входные данные

Изменение аренды

Изменение рекламы

Количество CD дисков, шт.\мес.

800

800

Количество DVD дисков, шт.\мес.

1500

1500

Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.

50

50

Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.

70

70

Процентная надбавка, %

100

100

Аренда, руб.\мес.

2200

2000

Транспортные расходы, руб.\мес.

70

70

Стоимость оборудования, руб.

6000

6000

Срок службы, лет

5

5

Заработная плата продавца, руб.\мес.

3000

3000

Реклама, руб.\мес.

2000

2200

Расчетная часть



Цена продажи CD дисков, руб.\мес.

100

100

Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.

140

140

Выручка, руб.\мес.

290000

290000

Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.

145000

145000

Валовая прибыль, руб.\мес.

145000

145000

Амортизация, руб.\мес.

100

100

Операционные затраты, руб.\мес.

7370

7370

Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.

120

120

Выходные данные



Операционная прибыль, руб.\мес.

137630

137630

УНП, шт.\мес.

61,41666667

61,41666667


Аренда

Операционная прибыль

2000

137830

2200

137630

2400

137430


ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Входные данные

Первоначальный бюджет

Фактические результаты

Гибкий бюджет

Отклонение

Блогопр\неблагопр

Количество CD дисков, шт.\мес.

800

1000

1000

=C2-D2

=ЕСЛИ(C2>D2;"неблагоприятно";"благоприятно")

Количество DVD дисков, шт.\мес.

1500

2000

2000

=C3-D3

=ЕСЛИ(C3>D3;"неблогоприятно";"блогоприятно")

Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.

50

45

50

=C4-D4

=ЕСЛИ(C4>D4;"неблогоприятно";"благоприятно")

Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.

70

70

70

=C5-D5

=ЕСЛИ(C5>D5;"неблагоприятно";"благоприятно")

Процентная надбавка, %

100

100

100

=C6-D6

=ЕСЛИ(C6>D6;"неблагоприятно";"благоприятно")

Аренда, руб.\мес.

2000

2200

2000

=C7-D7

=ЕСЛИ(C7>D7;"неблагоприятно";"благоприятно")

Транспортные расходы, руб.\мес.

=ЕСЛИ((B2+B3)<=2000;35;70)

100

=ЕСЛИ((D2+D3)<=2000;35;70)

=C8-D8

=ЕСЛИ(C8>D8;"неблагоприятно";"благоприятно")

Стоимость оборудования, руб.

6000

6000

6000

=C9-D9

=ЕСЛИ(C9>D9;"неблагоприятно";"благоприятно")

Срок службы, лет

5

5

5

=C10-D10

=ЕСЛИ(C10>D10;"неблагоприятно";"благоприятно")

Заработная плата продавца, руб.\мес.

3000

3500

3000

=C11-D11

=ЕСЛИ(C11>D11;"неблагоприятно";"благоприятно")

Реклама, руб.\мес.

2000

2000

2000

=C12-D12

=ЕСЛИ(C12>D12;"неблагоприятно";"благоприятно")

Расчетная часть






Цена продажи CD дисков, руб.\мес.

=B4+B4*B6/100

=C4+C4*C6/100

=D4+D4*D6/100

=C14-D14

=ЕСЛИ(C14>D14;"неблагоприятно";"благоприятно")

Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.

=B5+B5*B6/100

=C5+C5*C6/100

=D5+D5*D6/100

=C15-D15

=ЕСЛИ(C15>D15;"неблагоприятно";"благоприятно")

Выручка, руб.\мес.

=B2*B14+B3*B15

=C2*C14+C3*C15

=D2*D14+D3*D15

=C16-D16

=ЕСЛИ(C16>D16;"неблагоприятно";"благоприятно")

Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.

=B2*B4+B3*B5

=C2*C4+C3*C5

=D2*D4+D3*D5

=C17-D17

=ЕСЛИ(C17>D17;"неблагоприятно";"благоприятно")

Валовая прибыль, руб.\мес.

=B16-B17

=C16-C17

=D16-D17

=C18-D18

=ЕСЛИ(C18>D18;"неблагоприятно";"благоприятно")

Амортизация, руб.\мес.

=B9/B10/12

=C9/C10/12

=D9/D10/12

=C19-D19

=ЕСЛИ(C19>D19;"неблагоприятно";"благоприятно")

Операционные затраты, руб.\мес.

=B7+B8+B11+B12+B19

=C7+C8+C11+C12+C19

=D7+D8+D11+D12+D19

=C20-D20

=ЕСЛИ(C20>D20;"неблагоприятно";"благоприятно")

Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.

=(B14-B4)+(B15-B5)

=(C14-C4)+(C15-C5)

=(D14-D4)+(D15-D5)

=C21-D21

=ЕСЛИ(C21>D21;"неблагоприятно";"благоприятно")

Выходные данные






Операционная прибыль, руб.\мес.

=B18-B20

=C18-C20

=D18-D20

=C23-D23

=ЕСЛИ(C23>D23;"неблагоприятно";"благоприятно")

УНП, шт.\мес.

=B20/B21

=C20/C21

=D20/D21

=C24-D24

=ЕСЛИ(C24>D24;"неблагоприятно";"благоприятно")




Страницы: 1, 2, 3, 4




Новости
Мои настройки


   рефераты скачать  Наверх  рефераты скачать  

© 2009 Все права защищены.