|  Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор" |
|
185000
|
190000
|
-5000
|
|
Валовая прибыль, руб.\мес.
|
130500
|
185000
|
171000
|
14000
|
|
Амортизация, руб.\мес.
|
100
|
100
|
100
|
0
|
|
Операционные затраты, руб.\мес.
|
7170
|
7900
|
7170
|
730
|
|
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
|
108
|
115
|
108
|
7
|
|
Выходные данные
|
|
|
|
|
|
Операционная прибыль, руб.\мес.
|
123330
|
177100
|
163830
|
13270
|
|
УНП, шт.\мес.
|
66,38888889
|
68,69565217
|
66,38888889
|
2,306763285
|
Увеличение процентной
надбавки на 10%
|
|
Входные данные
|
Первоначальный бюджет
|
Фактические результаты
|
Гибкий бюджет
|
Отклонение
|
|
Количество CD дисков, шт.\мес.
|
800
|
1000
|
1000
|
0
|
|
Количество DVD дисков, шт.\мес.
|
1500
|
2000
|
2000
|
0
|
|
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
|
50
|
45
|
50
|
-5
|
|
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
|
70
|
70
|
70
|
0
|
|
Процентная надбавка, %
|
110
|
100
|
110
|
-10
|
|
Аренда, руб.\мес.
|
2000
|
2200
|
2000
|
200
|
|
Транспортные расходы, руб.\мес.
|
70
|
100
|
70
|
30
|
|
Стоимость оборудования, руб.
|
6000
|
6000
|
6000
|
0
|
|
Срок службы, лет
|
5
|
5
|
5
|
0
|
|
Заработная плата продавца, руб.\мес.
|
3000
|
3500
|
3000
|
500
|
|
Реклама, руб.\мес.
|
2000
|
2000
|
2000
|
0
|
|
Расчетная часть
|
|
|
|
|
|
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
|
105
|
90
|
105
|
-15
|
|
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
|
147
|
140
|
147
|
-7
|
|
Выручка, руб.\мес.
|
304500
|
370000
|
399000
|
-29000
|
|
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
|
145000
|
185000
|
190000
|
-5000
|
|
Валовая прибыль, руб.\мес.
|
159500
|
185000
|
209000
|
-24000
|
|
Амортизация, руб.\мес.
|
100
|
100
|
100
|
0
|
|
Операционные затраты, руб.\мес.
|
7170
|
7900
|
7170
|
730
|
|
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
|
132
|
115
|
132
|
-17
|
|
Выходные данные
|
|
|
|
|
|
Операционная прибыль, руб.\мес.
|
152330
|
177100
|
201830
|
-24730
|
|
УНП, шт.\мес.
|
54,31818182
|
68,69565217
|
54,31818182
|
14,37747036
|
|
Изменение %-ой надбавки
|
Операционная прибыль
|
|
100
|
137830
|
|
110
|
152330
|
|
90
|
123330
|
|
120
|
166830
|
Данная модель наиболее
чувствительна к изменению этого показателя.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Оценка чувствительности:
Увеличение арендной
платы на 10%, и платы за рекламу на 10 %
|
Входные данные
|
Изменение аренды
|
Изменение рекламы
|
|
Количество CD дисков, шт.\мес.
|
800
|
800
|
|
Количество DVD дисков, шт.\мес.
|
1500
|
1500
|
|
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
|
50
|
50
|
|
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
|
70
|
70
|
|
Процентная надбавка, %
|
100
|
100
|
|
Аренда, руб.\мес.
|
2200
|
2000
|
|
Транспортные расходы, руб.\мес.
|
70
|
70
|
|
Стоимость оборудования, руб.
|
6000
|
6000
|
|
Срок службы, лет
|
5
|
5
|
|
Заработная плата продавца, руб.\мес.
|
3000
|
3000
|
|
Реклама, руб.\мес.
|
2000
|
2200
|
|
Расчетная часть
|
|
|
|
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
|
100
|
100
|
|
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
|
140
|
140
|
|
Выручка, руб.\мес.
|
290000
|
290000
|
|
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
|
145000
|
145000
|
|
Валовая прибыль, руб.\мес.
|
145000
|
145000
|
|
Амортизация, руб.\мес.
|
100
|
100
|
|
Операционные затраты, руб.\мес.
|
7370
|
7370
|
|
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
|
120
|
120
|
|
Выходные данные
|
|
|
|
Операционная прибыль, руб.\мес.
|
137630
|
137630
|
|
УНП, шт.\мес.
|
61,41666667
|
61,41666667
|
|
Аренда
|
Операционная прибыль
|
|
2000
|
137830
|
|
2200
|
137630
|
|
2400
|
137430
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
|
Входные данные
|
Первоначальный бюджет
|
Фактические результаты
|
Гибкий бюджет
|
Отклонение
|
Блогопр\неблагопр
|
|
Количество CD дисков, шт.\мес.
|
800
|
1000
|
1000
|
=C2-D2
|
=ЕСЛИ(C2>D2;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Количество DVD дисков, шт.\мес.
|
1500
|
2000
|
2000
|
=C3-D3
|
=ЕСЛИ(C3>D3;"неблогоприятно";"блогоприятно")
|
|
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
|
50
|
45
|
50
|
=C4-D4
|
=ЕСЛИ(C4>D4;"неблогоприятно";"благоприятно")
|
|
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
|
70
|
70
|
70
|
=C5-D5
|
=ЕСЛИ(C5>D5;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Процентная надбавка, %
|
100
|
100
|
100
|
=C6-D6
|
=ЕСЛИ(C6>D6;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Аренда, руб.\мес.
|
2000
|
2200
|
2000
|
=C7-D7
|
=ЕСЛИ(C7>D7;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Транспортные расходы, руб.\мес.
|
=ЕСЛИ((B2+B3)<=2000;35;70)
|
100
|
=ЕСЛИ((D2+D3)<=2000;35;70)
|
=C8-D8
|
=ЕСЛИ(C8>D8;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Стоимость оборудования, руб.
|
6000
|
6000
|
6000
|
=C9-D9
|
=ЕСЛИ(C9>D9;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Срок службы, лет
|
5
|
5
|
5
|
=C10-D10
|
=ЕСЛИ(C10>D10;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Заработная плата продавца, руб.\мес.
|
3000
|
3500
|
3000
|
=C11-D11
|
=ЕСЛИ(C11>D11;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Реклама, руб.\мес.
|
2000
|
2000
|
2000
|
=C12-D12
|
=ЕСЛИ(C12>D12;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Расчетная часть
|
|
|
|
|
|
|
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
|
=B4+B4*B6/100
|
=C4+C4*C6/100
|
=D4+D4*D6/100
|
=C14-D14
|
=ЕСЛИ(C14>D14;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
|
=B5+B5*B6/100
|
=C5+C5*C6/100
|
=D5+D5*D6/100
|
=C15-D15
|
=ЕСЛИ(C15>D15;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Выручка, руб.\мес.
|
=B2*B14+B3*B15
|
=C2*C14+C3*C15
|
=D2*D14+D3*D15
|
=C16-D16
|
=ЕСЛИ(C16>D16;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
|
=B2*B4+B3*B5
|
=C2*C4+C3*C5
|
=D2*D4+D3*D5
|
=C17-D17
|
=ЕСЛИ(C17>D17;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Валовая прибыль, руб.\мес.
|
=B16-B17
|
=C16-C17
|
=D16-D17
|
=C18-D18
|
=ЕСЛИ(C18>D18;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Амортизация, руб.\мес.
|
=B9/B10/12
|
=C9/C10/12
|
=D9/D10/12
|
=C19-D19
|
=ЕСЛИ(C19>D19;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Операционные затраты, руб.\мес.
|
=B7+B8+B11+B12+B19
|
=C7+C8+C11+C12+C19
|
=D7+D8+D11+D12+D19
|
=C20-D20
|
=ЕСЛИ(C20>D20;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
|
=(B14-B4)+(B15-B5)
|
=(C14-C4)+(C15-C5)
|
=(D14-D4)+(D15-D5)
|
=C21-D21
|
=ЕСЛИ(C21>D21;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
Выходные данные
|
|
|
|
|
|
|
Операционная прибыль, руб.\мес.
|
=B18-B20
|
=C18-C20
|
=D18-D20
|
=C23-D23
|
=ЕСЛИ(C23>D23;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
|
УНП, шт.\мес.
|
=B20/B21
|
=C20/C21
|
=D20/D21
|
=C24-D24
|
=ЕСЛИ(C24>D24;"неблагоприятно";"благоприятно")
|
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
© 2009 Все права защищены.
Наверх