|  Бизнес-план инвестиционного проекта "Производство медицинской техники" |
|
7418,7
|
|
Полная себестоимость объема производства товарной
продукции
|
28719
|
111466,8
|
198198
|
272749,7
|
|
Прибыль
|
9522,4
|
36421,2
|
129857,0
|
245245,3
|
|
Объем производства в оптовых ценах
|
38241,4
|
147888,0
|
328055,0
|
517995,0
|
|
Объем производства в отпускных ценах
|
43500
|
172500
|
380500
|
608000
|
В связи с увеличением объемов
производства планируется снижение себестоимости к 2006 году по видам
медицинской техники от 8 до 12%.
Калькуляция по видам предлагаемой
медицинской техники представлена в таблице 10.
Калькуляция
к проекту свободной отпускной цены на предлагаемые модели медтехники,
руб. табл.10
|
|
|
2003
|
|
|
|
2006
|
|
|
|
|
Статьи затрат
|
ТМ-1 (ТИП 920)
|
КФОН-1 (ТИП 919)
|
КФТ - 1 (ТИП 917)
|
ИСК-1 (ТИП 919)
|
ТМ-1 (ТИП 920)
|
КФОН-1 (ТИП 919)
|
КФТ - 1 (ТИП 917)
|
ИСК-1 (ТИП 919)
|
|
Материалы основные
|
1236
|
1208,1
|
2346,6
|
769,8
|
1236
|
1208,1
|
2346,6
|
769,8
|
|
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
|
456
|
456
|
456
|
-
|
456
|
456
|
456
|
-
|
|
транспортно-заготовительные расходы
|
94,8
|
90,9
|
159,9
|
43,8
|
94,8
|
90,9
|
159,9
|
43,8
|
|
заработная плата рабочих
|
420
|
1590
|
1710,6
|
420
|
420
|
1590
|
1710
|
420
|
|
премии производственным рабочим
|
189
|
715,5
|
769,8
|
189
|
189
|
715,5
|
769,8
|
189
|
|
отчисления на социальные нужд производственных рабочих
|
234,6
|
887,7
|
954,9
|
234,6
|
234,6
|
887,7
|
954,9
|
234,6
|
|
износ специнструмента
|
60,9
|
230,7
|
248,1
|
60,9
|
60,9
|
230,7
|
248,1
|
60,9
|
|
общепроизводственные и общественные расходы
|
1218
|
4611
|
4961,1
|
1218
|
1218
|
5500
|
6961,1
|
1218
|
|
Производственная себестоимость
|
3909,3
|
9789,9
|
11607
|
2936,1
|
3909,3
|
10678,9
|
12606,4
|
2936,1
|
|
Коммерческие расходы
|
46,8
|
117,6
|
174
|
35,1
|
89,4
|
213
|
255,9
|
65,1
|
|
Полная себестоимость
|
3956,1
|
9907,5
|
11781
|
2971,2
|
3998,7
|
10891,9
|
13862,3
|
3001,2
|
|
Прибыль
|
989,0
|
2476,9
|
2945,3
|
742,8
|
1679,5
|
4574,6
|
5822,2
|
1260,5
|
|
Оптовая цена
|
4945,1
|
12384,4
|
14726,3
|
3714,0
|
5678,2
|
15466,5
|
18684,5
|
4261,7
|
|
Свободная отпускная цена
|
6000
|
15000
|
18000
|
4500
|
7000
|
18500
|
20000
|
5100
|
|
Рентабельность %
|
25
|
25
|
25
|
25
|
42
|
42
|
42
|
42
|
Руководство
деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту
Советом Учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия,
действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом
предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Образование:
Ростовский ВТУС. Опыт работы в данной области 8 лет, в должности директора 5
лет.
Генеральный
директор несет материальную и административную ответственности за достоверность
данных бухгалтерского и статистического отчетов.
Директор по
коммерческим вопросам назначается Генеральным директором и ведет вопросы сбыта,
маркетинга и рекламы продукции. Образование: Ростовский ВТУЗ. Опыт работы в
данной должности 6 лет
Главный
бухгалтер ведет деятельность по составлению документальных и финансовых отчетов
предприятия и имеет право второй подписи, несет административную
ответственность за достоверность бухгалтерских и статистических документов.
Образование: Ростовский финансовый техникум, Московская Финансовая Академия.
Опыт работы главным бухгалтером 10 лет
Директор по
производству осуществляет руководство производственным процессом, в том числе
снабжение материалами и комплектующими изделиями. Назначается Генеральным
директором. Образование: Ростовский автомобильно-дорожный техникум. Опыт работы
на производстве 12 лет.
Основной формой
осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее
вопросы заключения договора и порядка предоставления льгот работникам ООО
"«Медтех"» из фондов трудового коллектива.
Организационный
план определяет основные направления кадровой политики:
1. Организационная структура
предприятия
2.
Планирование
кадровой политики направлено на привлечение
высококлассных специалистов и
раскрытие их творческого потенциала на предприятии, что достигается через
отбор, обучение и поощрение;
3.
Отбор
работников производится на основе испытательного срока;
4.
Обучение
строится на повышении профессионального уровня работников без отрыва от
производства;
5.
Поощрения
включают как материальные выплаты, так и мероприятия морального характера.
1.7
План
маркетинга
План маркетинговых действий
охватывает комплекс маркетинга, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную
политику.
План маркетинга представлен в таблице
11. Товарная политика ООО «Медтех» предполагает обеспечение эффективного с
коммерческой точки зрения формирования ассортимента различных модификаций
предлагаемых моделей медицинской техники и гибкое приспособление к рыночным
условиям.
Основными
потребителями данного товара являются медицинские учреждения, финансируемые за
счет бюджетных средств, поэтому в настоящее время их платежеспособность низкая.
Кроме этого, потребителями могут быть реабилитационные центры, оздоровительные
центры, учреждения и комплексы, которые в свою очередь могут являться
коммерческими организациями. Состояние спроса на рынке стабильное и не зависит
от сезона. Внедрение новых улучшенных модификаций медицинской техники позволит
расширить круг потребителей. А повышение качества продукции и различная
комплектация техники (т.е. на выбор заказчика) сделают продукцию
предпочтительней по сравнению с конкурирующими организациями. А снижение затрат
на производство позволит удерживать стабильные цены на рынке. В настоящее время
ведутся переговоры и подписаны протоколы намерений по заключению договоров на
поставку медицинской техники с российскими областными и краевыми учреждениями
здравоохранения, медтехники и медсервиса.
Товарная
стратегия предприятия предусматривает:
-создание
различных модификаций медицинской техники по ограниченному количеству базовых
моделей;
-учет требований
к дизайну и характеристикам предлагаемой техники;
-различную
комплектацию при поставке;
-в перспективе –
выбор соответствующей модификации медицинской техники по каталогу.
Ценовая политика
по медицинской технике увязана с общими целями предприятия и включает
формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и
спроса на продукцию, а также цен конкурентов.
Ценовая стратегия
должна базироваться на товарной политике и предполагает:
-использование
гибких цен в зависимости от модификаций и комплектации медицинской техники;
-европейское
качество при ценах ниже зарубежных аналогов;
-разработку
системы льгот и скидок в зависимости от условий поставок.
Сбытовая политика
заключается:
-
в
создании и регулировании коммерческих связей через посредников, агентов,
дилеров;
-
рекламной
деятельности в различных формах (радио, пресса, рекламные буклеты, и каталоги)
и создание общественного мнения;
-
участие в
выставках и ярмарках;
-
презентации
демонстрационных образцов медицинской техники для потенциальных заказчиков.
Сервисная
политика предприятия предполагает предпродажный и послепродажный сервис, в том
числе гарантийные обязательства по ремонту и замене брака.
Предпродажный
сервис сориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований
заказчиков с целью совершенствования медицинской техники.
Послепродажный
сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному
обслуживанию (ремонт, поставка запасных частей и т.д.). Гарантийный срок
медицинской техники составляет 18 месяцев, что соответствует общепринятым
мировым стандартам.
1.8
Финансовый
план
Цель разработки финансового плана
является определение эффективности предлагаемого бизнеса.
Общая потребность
в инвестициях составляет 76584 тыс. руб., в т.ч. в 2003г. – 29297,4 тыс. руб..
Источниками
инвестирования являются:
-
средства
стороннего инвестора в размере 24000 тыс. руб.;
-
собственные
средства предприятия в сумме 52584 тыс. руб..
Расчет чистой
прибыли на планируемый период представлен в табл. 11.. Расчет чистой прибыли
на планируемый период показывает, сто производство медтехники будет убыточно, в
течение одного квартала с момента инвестирования. Со II квартала первого года возможно
получение чистой прибыли в размере 14,9 % от объема продаж.
В расчетах учтены
все виды налогообложения, при этом рассматриваются предоставленные льготу по
налогу на прибыль при производстве медицинской технике.
Баланс денежных
расходов и поступлений представлен в табл. , где произведена оценка
синхронности поступлений и расходования денежных средств.
Отчет по прибыли и убыткам, тыс. руб.
|
Наименование
показателя
|
2003 г
|
2004 г
|
2005 г
|
2006 г
|
|
Валовая прибыль
|
9522
|
36421,2
|
129857
|
272749,7
|
|
Налоги из прибыли
|
546
|
1440
|
1980
|
2406
|
|
Чистая прибыль
|
8976
|
34981
|
127877
|
270344
|
|
Возврат кредита и проценты за кредит
|
1800
|
11598
|
15795
|
-
|
|
Прибыль, направленная на развитие производства
|
4711
|
19880
|
105500
|
260000
|
|
Распределяемая прибыль
|
2465
|
3500
|
6500
|
10344
|
|
то же нарастающим итогом:
|
|
5965
|
10000
|
16844
|
|
Дивиденды всего
|
|
717
|
2790
|
7410
|
|
в том числе: инвестору (гарантированные)
|
717
|
2790
|
7410
|
|
Остаток прибыли
|
2465
|
-
|
3792
|
2934
|
Рассчитаем рентабельность
предприятия:
R= Чистая прибыль/ Затраты на
производство и реализацию
R= 242839,3 / 272749,7 * 100% = 89 %
Рентабельность продаж:
R= Чистая прибыль/ Выручку от
реализации
R=242839,3/ 517995*100 % = 47%
Определим эффективность
инвестиционного проекта (ЧДД), для этого рассчитаем сначала коэффициент
дисконтирования.
Расчет
коэффициента инфляционной корректировки и коэффициент
дисконтирования
табл. 15
|
Годы
|
Прогнозные темпы инфляции, %
|
Коэффициенты инфляционной корректировки
|
Норматив дисконтирования,
%
|
Коэффициент дисконтирования
|
|
в конкретном
году
|
Нарастающим итогом
|
|
2003
|
-
|
1,0
|
1,0
|
28
|
1,0
|
|
2004
|
12
|
1,12
|
1,12
|
28
|
0,78
|
|
2005
|
10
|
1,10
|
1,23
|
28
|
0,610
|
|
2006
|
8
|
1,08
|
1,33
|
28
|
0,477
|
|
|
|
|
|
|
|
Определение ЧДД тыс.руб.
табл. 16
|
Сальдо потока реальных денег (разница
между притоком и оттоком)
|
|
В прогнозных ценах
|
Дисконтированное
|
Дисконтированное, нарастающим итогом
|
|
30020,3
|
30020,3
|
30020,3
|
|
380251,2
|
296595,9
|
326616,2
|
|
424315,1
|
258832,2
|
585448,4
|
|
669622,2
|
319409,8
|
904858,2
|
ЧДД больше нуля, можно сделать вывод, что проект
эффективен.
табл. 17
|
Данные
для построения точки безубыточности (графики)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование
показателя
|
|
|
2003 год
|
2006 год
|
|
Объем продаж, тыс.руб.
|
|
|
38241
|
517995
|
|
Условно-постоянные затраты, тыс.руб.
|
|
15685,5
|
142917,8
|
|
Условно-переменные затраты, тыс.руб
|
|
13033,5
|
129831,9
|
Срок окупаемости проекта:
Сок = капитальные вложения/ (годовая
амортизация + Чистая прибыль за год)
Сок = 24000/ (8976,3+1305) = 2,2 года
Отсюда необходимые капитальные
вложения окупятся через два года и два месяца.
Заключение
На основе данных расчетов можно сказать, что реализация продукции за три
года деятельности предприятия вырастит на 479753,6 тыс. руб., т.е. почти в 13
раз. Это связано с увеличением объемов производства, а также выведением на
рынок товаров новой модификации медицинской техники, которая пользуется спросом
у покупателей. Финансирование через кредиты в данном случае оправдывает себя,
так как проект связан с расширением производства на уже действующем
предприятии. Это связано с тем, что банкиры не будут требовать повышенной платы
за кредит, так как риск вложений здесь меньше, чем для вновь создаваемой фирмы.
К тому же нет проблемы найти материальное обеспечение кредитов, в качестве
которого выступают имеющие активы.
Возврат основного долга по кредиту начнется уже в 4 квартале 2003 года и
в течение двух лет, к концу 2005 года полностью предприятие расплатиться с
долгом. Срок погашения инвестиционного кредита составит 25 месяцев при ставке
процента за кредит 10% годовых, то есть срок окупаемости проекта составит чуть
более двух лет, что говорит о ликвидности предприятия, то есть способности
нести ответственность по взятым обязательствам.
В связи с увеличением объемов производства планируется снижение
себестоимости к 2006 году по видам медицинской техники от 8 до 12% .
Что касается маркетинговых действий, то повышение качества продукции и
расширение ассортимента, использование гибких цен, системы льгот и скидок, а
так же успешная рекламная деятельность позволит увеличить круг потребителей, с
выходом в дальнейшем на мировой рынок.
Эффективность данного проекта очевидна, так как рентабельность продаж
медицинской техники составит 47%, а общая рентабельность предприятия составит
89% . Для сравнения в начале инвестиционного проекта рентабельность предприятия
составляла 33 %.
В течение 2003-2006 годов предприятие будет получать устойчивую прибыль.
Отсюда можно сделать вывод, что у предприятия есть все шансы на успех.
Библиографический список
1.Сборник
бизнес-планов под редакцией профессора В.М. Попова
Москва «Финансы и
статистика» 1998 год
2.«Бизнес-план
или как организовать собственный бизнес»
«Ось-89» Москва 1998 год
3.«Маркетинг»
А.А. Мешков, Б.В. Мусатов ИТК «Дашков и К»
Москва 2002 год
4.«Бизнес-план
опыт и проблемы» Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова
издательство ПРИОР 2002
год
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
© 2009 Все права защищены.
Наверх