Меню Главная Юридпсихология Этика эстетика Электротехника Эктеория Физика Управление персоналом Уголовный процесс Уголовное право Схемотехника Стратегический менеджмент САПР Ресторанно-гостиничный бизнес бытовое обслуживан Реклама и PR Режущий инструмент Неопределено Метрология Матметоды в эк-ке Исторические личности Искусство и культура Информатика Иностранные языки Гражданское процессуальное право Гражданское право Государственное регулирование и налогообложение Сонник Карта сайта Поиск По всему сайту Статьи Комментарии Файлы Форум Гостевая Ссылки Новости	определение нетто-ствавок по страхованию жизни 53 583 1 396 943 78 12 888 562 347 21 51 938 1 343 360 80 12 810 549 459 ... ... ... ... ... ... 25 45 836 1 144 976 83 12 482 498 706 26 44 419 1 099 140 84 12 399 486 224 ... ... ... ... ... ... 31 37 914 890 437 88 11 972 425 076 ... ... ... ... ... ... 35 33 341 745 815 96 11 611 377 721 36 32 270 712 474 98 11 515 366 110 ... ... ... ... ... ... 40 28 283 589 505 111 11 101 320 651 41 27 341 561 222 115 10 992 309 548 42 26 436 533 881 120 10 877 298 556 43 25 538 507 445 125 10 757 287 679 44 24 676 481 907 130 10 632 276 922 45 23 825 457 231 136 10 502 266 290 46 22 992 433 410 141 10 366 255 788 ... ... ... ... ... ... 50 19 859 346 216 163 9 776 215 191 51 19 122 326 357 169 9 607 205 421 ... ... ... ... ... ... 55 16 300 254 171 198 8 888 168 035 56 15 622 237 871 204 8 690 159 147 ... ... ... ... ... ... 61 12 472 166 202 225 7 624 117 788 ... ... ... ... ... ... 65 10 187 119 799 247 6 693 88 662 66 9 641 109 612 253 6 446 81 969 ... ... ... ... ... ... 70 7 566 74 202 275 5 399 57 727 71 7 069 66 636 280 5 124 52 328 ... ... ... ... ... ... Пользуясь табл. 3 , рассчитаем единовременные нетто-ставки по дожитию и на случай смерти, например, при условии х=40, п=5 по формулам (1) и (2): 5Е40=D45/D40*100=23825/28283*100=84 манат 25 коп 5А40=M40-M45/D40*100=11103-10502/28283*100=2 манат 13 коп 6. Методика перехода от единовременной к годичной нетто-ставке. Годичная нетто-ставка. Совокупная ставка на случай смерти и дожития, ее анализ Ранее при расчетах нетто-ставки мы предполагали, что сумма подлежащих уплате взносов погашается единовременно в момент заключения договора страхования. Однако случаи единовременной оплаты страховых взносов практически встречаются редко. Большинству страхователей удобнее вносить платежи в течении всего срока страхования. Для этого исчисляются годичные нетто-ставки. Уплачивая страховой взнос единовременно, страхователь расходует меньше денег, чем при уплате взносов в течении нескольких лет. Во-первых, при единовременной уплате большая денежная сумма поступает сразу в хозяйственный оборот и на нее нарастают проценты. При годичных же взносах часть дохода, получаемого за счет процентов, теряется и, следовательно, годичные ставки не могут быть заранее уменьшены на такую же величину, как единовременные. Во-вторых, при единовременном взносе все страхователи уплачивают свои взносы, при годичной же уплате по ряду договоров взносы не будут уплачены полностью, поскольку часть застрахованных умирает в течении срока страхования. Следовательно, исчисляя размер годичной нетто-ставки, нельзя механически поделить единовременную ставку на число лет страхования. Нужно осуществить особый расчет с тем чтобы годичные ставки учитывали как потерю дохода на процентах, так и уменьшение числа застрахованных вследствии смертности. Переход от единовременной нетто-ставки к годичной осуществляется посредством применения коэффициентов рассрочки. Обычно условия страхования, предоставляют страхователю право помесячной уплаты взносов, ориентируются на возможность погашения полной суммы годичного взноса к концу страхового года. В ходе дальнейших рассуждений этот факт надо будет иметь ввиду. Каким должен быть размер ежемесячного взноса? Представим, что все 40-летние лица (см. Таблицу смертности) обязались в конце каждого года страхования в течении 5 лет вносить страховой организации 10 000 манат. Тогда в конце первого года будет внесено 922 460 000 манат (l41*10 000 манат). Современная стоимость этой суммы равна lх+1V, то есть 922 460 000 манат * 0,97087, современная стоимость взносов второго года - lx+2V2, третьего - lx+3V3, п-го года - lx+nVn. Для каждого из вступивших в страхование сумма современных стоимостей годичных взносов составит: (lx+1V+...+lx+nVn)/lx Выше мы получили формулу для исчисления временной ренты - постнумерандо, которая послужит коэффициентом рассрочки: nax= Коэффициент рассрочки (рента - постнумерандо или пренумерандо) представляет собой стоимость взносов в размере 10 000 манат, производимых в течении определенного срока в конце или начале каждого страхового года. В таблице 5 приведены коэффициенты рассрочки. Таблица 5.
Срок уплаты, лет		Возраст, лет (х)
	20		30	40		50
5	4.55		4.54	4.51		4.45
10	8.45		8.41	8.30		8.06
15	11.77		11.67	11.43		10.91
20	14.59		14.41	13.96		13.07

Теперь рассчитаем годичные ставки.

Единовременная нетто-ставка, как было показано ранее, равна современной стоимости финансовых обязательств страховщика и страхователя. При единовременной оплате страхователь все свои финансовые обязательства выполняет в момент заключения договора. При годичных взносах он рассчитывается со страхователем постепенно. Очевидно, что общая сумма годичных взносов должна быть эквивалентна единовременному взносу. Однако она не равна ему в связи с двумя обстоятельствами. Во-первых, в течении срока страхования будет нарастать доход в виде процентов (i), во-вторых, часть страхователей не сможет полностью расплатиться вследствии смертности. Иначе говоря, единовременная нетто-ставка является современной стоимостью суммы годичных взносов, поскольку это рассроченные финансовые обязательства страхователя.

Мы установили, что современная стоимость годичного взноса в 10 000 манат представляет собой коэффициент рассрочки. Отсюда можно составить следующую пропорцию. Искомый годичный взнос так относится к 10 000 манат, как современная стоимость всех годичных взносов в размере 10 000 манат (коэффициенту рассрочки), или

nPx : 1=nEdx : nax

где пРх - годичный взнос

пЕдх - единовременный взнос

пах - коэффициент рассрочки

Следовательно, nPx=

то есть годичная нетто-ставка равна единовременной, деленной на коэффициент рассрочки, и наоборот, единовременная ставка равна годичной, умноженной на коэффициент рассрочки.

Абсолютные значения коэффициентов рассрочки близки к значению п - срока страхования, но несколько ниже его. В результате размеры годичных ставок получаются более высокими, чем если бы мы просто делили единовременную ставку на количество лет страхования. Таким путем возмещаются потери на процентах и учитывается постепенное уменьшение числа лиц, производивших взносы. Применив коэффициент рассрочки, исчислим годичные ставки для лица в возрасте 40 лет , заключившего договор страхования на 5 лет на сумму 100 000 манат. Годичная нетто-ставка по дожитию равна 18680 манат  (84250 манат : 4,51): на случай смерти - 470 манат. (2130 коп: 4,51).

Поделив единовременные нетто-ставки на коэффициент рассрочки через коммутационные числа, получим рабочие формулы для исчисления годичных нетто-ставок постнумерандо:

на дожитие  nPx=

на случай смерти  nPx=

из приведенных в таблице 6 примеров видна закономерность изменения размеров нетто-ставок под влиянием вступительного возраста застрахованного и срока страхования.

Таблица 6.

Вступительный возраст застрахованного, лет

Нетто-ставка по страхованию, манат

на дожитие

на случай смерти

Срок страхования 5 лет

20

18.76

0.16

30

18.73

0.25

40

18.68

0.47

50

18.42

0.99

60

18.00

2.03

Срок страхования 10 лет

20

8.64

0.18

30

8.59

0.29

40

8.45

0.56

50

8.16

1.20

60

7.59

2.45

Таким образом, чем моложе застрахованный, тем выше нетто-ставка на дожитие и тем ниже по страхованию на случай  смерти. При этом размер ставок на дожитие в несколько раз превышает ставки на случай смерти. Однако эта разница по мере увеличения возраста уменьшается. Так, при 5-летнем сроке для 20-летнего лица нетто-ставка по дожитию равна 18760 манат , а по страхованию на случай смерти - лишь 160 манат. Для 60-летнего лица они соответственно равны 18000 манат. И 2030 манат.

Нетто-ставки по страхованию на дожитие и по страхованию на случай смерти в том виде, в каком мы их рассмотрели, входят как составные части в тарифы по смешанному страхованию жизни - наиболее распространенному виду долгосрочного страхования. В совокупной нетто-ставке на дожитие и на случай смерти преобладающий удельный вес имеет ставка по дожитию.

                                                                                          
Список используемой литературы:

1. Страховое дело, Москва, 1985

2. Страхование от А до Я, ред. Л.И. Корчевская, Москва, 1996 год

3. Налогообложение банков и страховых фирм, Р.П. Крованов, Москва, 1996 г.

Страницы: 1, 2, 3

     Наверх    

© 2009 Все права защищены.