итого за месяц выходит около 12 кг.

КПУП «ГМЗ №3»:

     - крупные магазины заказывают в основном творог зерненый каждый день

        по  8 ящиков (24 кг в день), итого  за месяц выходит около 720-725 кг;

      - более мелкие магазины заказывают 1 ящик в неделю (3 кг в неделю),

        итого  за месяц выходит около 12 кг.

Итак, на основании этих исследований, с учетом потребительского спроса, роста  благосостояния населения на  период 2007-2008 гг., можно сделать следующие предположительные расчеты по реализации творога зерненного:

                                                                                                     таблица 2

Реализация  творога зерненного более наглядно изображена на графике:

При условии рекламной и информационной поддержки, расширения ассортиментного перечня сыров по наполнителям, стабильно высокого качества, можно ожидать рост объемов продаж этого продукта.

Также перспективным направлением можно считать приобретение лини улътрафилътрации. Аналогов данному виду продукции в Республике Беларусь не выпускает ни одно предприятие, ниша рынка не занята. Очень редко можно встретить на прилавках продукт типа «Рабиола» импортного производства, цена которого очень  высока и продукт этот доступен только очень узкому кругу покупателей с высоким доходом.

При условии «проходной» цены, высокого качества и рекламного сопровождения, этот продукт станет настоящей сенсацией на рынке молочной продукции республики, и будет пользоваться высоким спросом из-за своей уникальности.

С целью  ознакомления потребителей с новыми видами  продукции, а также привлечение новых клиентов, предприятие постоянно будет проводить рекламные компании, а именно: прокат рекламных роликов на телевидении и радио, реклама в средствах массовой информации, прокат рекламных листовок в городском транспорте, изготовление печатной продукции, проведение дегустаций-презентаций новых видов продукции.

Планируется провести в 2007 году следующие рекламные мероприятия:

Предприятие  будет использовать два вида каналов распределения:

- одноуровневой канал (заключено более 10 договоров)

схема 1.

В Мозыре функционирует одноуровневый канал, что позволяет оперативно, без удорожания доставлять в торговую сеть продукцию предприятия.

- двухуровневый канал

схема 2.

Двухуровневый канал позволит доставить и реализовать продукцию предприятия с длительными сроками годности в регионы и на экспорт.

Таким образом,  из всего вышесказанного  можно сделать вывод, что у нас есть  довольно перспективная  маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.

5. Производственный план

План производства  продукции на 2007 год представлен в таблице:

                                                                                                 Таблица 3

Поставщики

 Холодильное оборудование приобретаются у  ЗАО "Атлант".

Потенциальные поставщики сырья: Сахарный завод, РУП «Совхоз - комбинат «Заря», РСУП Э/Б «Криничная», оптовой базой «Витамин».

                                                                  Таблица 4

Расчет производственной себестоимости

Планируемый суточный объем выпуска глазированных сырков:

1.   Сырки глазированные на зефире- около 80 кг/сутки:

- ананас (15 кг), клюква (15 кг), черника (20 кг), лесная ягода (15кг),  сгущенка (15 кг).

     2.  Сырки глазированные на суфле- около 70 кг/сутки:

          -  шоколад (15 кг), вишня (15 кг), амаретто (25 кг), лимон (15 кг).

     3.  Сырок глазированный круглый, 25г- около 60 кг/сутки:

          -  клюква (20 кг), сгущенка (25 кг), капуччино (15 кг).

     4.  Сырки глазированные на мармеладе- около 90 кг/сутки:

          -  ежевика (10 кг), лимон (10 кг), красная смородина (20 кг), 

             апельсин (25 кг), вишня (25 кг).

Расчет себестоимости глазированных сырков(50 г.)

                                                                                                                             Таблица 5

В сутки планируется производить 6000 глазированных сырков (50 г.)

  Стоимость суточных расходов составит:

                                                                                                     Таблица 6.

1. Стоимость суточных расходов на сырье: 116,28*6000= 697680 руб

2.  Расход электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость  электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт. Ч –               136*1600 = 218040 руб.

3.Средняя заработная плата 1 рабочего составляет 804857 руб. В цехе  производством глазированных сырков занимаются 14 человек. Следовательно  суточная зарплата производственных рабочих составит: 804857/30*14=375600 руб.

4.Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 1% в Белгосстрах. В общей сумме отчисления составят: 375600*0,35+ 375600*0,01 = =145200 руб.

5.Арендная плата за помещение – 7$ за кв.м. = 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров. Итого арендная плата составляет 15050*50 = 752500 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 752500/30/2 = 12542 руб.

6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 189000 руб.

7.Стоимость затрат на перевозки в сутки – 22,6 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1600 руб. В себестоимости глазированных сырков это оставит: 22,6*1600 = 36240 руб.

8.Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 263698 руб.

Итого себестоимость  глазированных сырков, выпускаемых в сутки, составила   1938000руб.

Себестоимость 1 кг =  6460 руб

Себестоимость 1 шт = 323 руб.

                    Расчет себестоимости зерненного творога

                                                                                                         таблица 7

В сутки планируется производить 1900 шт. зерненного творога (250 г.)

Стоимость суточных расходов составит:

                                                                                                                таблица 8

Себестоимость 1 кг зерненого творога составит: 

318,5*1000/250=1274 руб.

1.     Стоимость суточных расходов на сырье: 1900*318,5=605150 руб.

2.     Расход электроэнергии 98 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость  электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт. Ч – 136*1573=213940 руб.

3.     Средняя зарплата 1 рабочего – 804857 руб. в месяц. Суточная зарплата – 26829 руб. Производством зерненого творога занимаются 10 человек. Следовательно, в себестоимости зерненого творога  зарплата производственных рабочих составит 804857/30*10 = =276640руб.

4.     Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП  и 1% в Белгосстрах. В общей сумме отчисления составят: 76640*0,35+276640*0,001=97100 руб.

5.     Арендная плата за помещение – 7$ за кв. м.= 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров. Итого арендная плата составляет 15050*50=752500 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 752500/30 = 25083 руб. Доля ее в себестоимости зерненого творога  25083/2=12542 руб.

 6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 188290 руб.

7.Стоимость затрат на перевозки в сутки – 10 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1600 руб. В себестоимости пирога это оставит: 10*1600 = 16000 руб.

8..Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 319338 руб.

Итого себестоимость зерненного творога, выпускаемого в сутки: 1729000руб.

Себестоимость 1 кг =  1729000/1900=3640 руб.

Себестоимость 1 шт.= 910 руб.

Реализация ценовой стратегии

Конечно  же, трудно однозначно определить тип рынка, на  который  мы выходим.

С одной стороны мы хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, не будем забывать об уровне текущих цен.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.

Для формирования реализационной цены необходимо к цене по себестоимости прибавить налог на добавленную стоимость (18%), торговую наценку (3%), процент запланированной рентабельности (20%) и амортизацию оборудования.

Амортизация оборудования рассчитывается нелинейным способом. У нас имеется холодильная установка «Атлант», стоимостью 2996000 руб., две пастеризационных установки, стоимостью 1498000 руб. и 2247000 руб. соответственно, и гомогенизатор, стоимостью 3225000 руб. Срок полезного использования оборудования- 10 лет. Следовательно, СЧЛ=10*(10+1)/2=55.  За первый год норма амортизации составит: 10/55=18,18. Исходя из этого можно рассчитать амортизацию:

                (2996000+1498000+2247000+3225000)*18,18/100= 1811820 руб. в год.

                На 1 кг продукции: 1811820/160000=11,3 руб.

                На единицу продукции:

                -глазированные сырки: 11,3/20=0,565 руб.

               - зерненный творог: 11,3/4=2,825 руб.

Расчет цены глазированных сырков (50 гр.):

Ц = 323 + 323*0,18 + 323*0,03 + 323*0,2 + 0,565 = 456 руб.

Цена 1 кг = 4556*1000/50=9120 руб.

Расчет цены зерненного творога (250 гр.):

Ц = 910 + 910*0,18 + 910*0,03 + 910*0,2 + 2,825 =1286 руб.

Цена 1 кг =1286*1000/250 = 5144 руб.

6. Организационный план

В качестве  правового статуса мы выбрали Общество с ограниченной ответственностью. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Учредительными документами является устав и учредительный договор. К моменту регистрации уставный фонд был полностью сформирован в размере 22000000 бел. руб.  У нас два учредителя: директор и главный бухгалтер с  равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная. Нанимаются 25 работников.  Все  они высококвалифицированные специалисты, имеющие опыт работы в пищевой промышленности.

Директор:

·          организует  производственно-хозяйственную и финансово-   экономическую деятельность предприятия:

·          несет полную ответственность за его состояние предприятия;

·          координирует работу служащих;

·          осуществляет подбор и расстановку кадров, стимулирует качество их труда;

·          контролирует разработку и реализацию бизнес-планов и коммерческих условий заключаемых соглашений, договоров, контрактов, оценивает степень возможного риска;

·          организует связи с деловыми партнерами, систему сбора необходимой информации для расширения внешних связей и обмена опытом;

·          обеспечивает рост прибыльности, конкурентоспособности и качества товаров и услуг, повышение эффективности труда;

·          привлекает к решению задач консультантов и экспертов по различным вопросам;

·          проводит анализ спроса на производимую продукцию, осуществляет прогноз и мотивацию сбыта посредством изучения  и оценки потребностей покупателей.

·          издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

·          применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

·          открывает в банках счета предприятия.

Главный экономист:

·          выполняет работу по осуществлению экономической деятельности организации;

·          подготавливает исходные данные для составления проектов хозяйственно-финансовой, производственной и коммерческой деятельности организации в целях обеспечения роста объемов сбыта продукции и увеличения прибыли;

·           выполняет расчеты по материальным, трудовым и финансовым затратам, необходимые для производства и реализации выпускаемой продукции, освоения новых видов продукции, прогрессивной техники и технологии;

·           проводит экономический анализ хозяйственной деятельности организации;

·           определяет экономическую эффективность организации труда;

·           оформляет материалы для заключения договоров, следит за сроками выполнения договорных обязательств;

·          участвует в проведении маркетинговых исследований и прогнозирования развития предприятия;

·          выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных экономической информации;

·           выполняет отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Средняя заработная плата 1 работника составляет 804857 руб. в месяц.

Наиболее ценными нашими рабочими качествами являются:

·          честность

·          порядочность

·          добросовестность

·          ответственность.

7. Инвестиционный план

Для осуществления проекта на 2007 год (июнь-декабрь) необходимо 913317474 руб. Основным источником финансирования является  кредит в ОАО «Белгазпромбанк». Т.к. до момента  обращения в банк мы не вели хозяйственную деятельность, то минимум 30% всех расходов, необходимых для осуществления проекта, должно быть профинансировано за счет вклада учредителей, что составляет 273995242 бел. руб. Кредит выдается на сумму 639322232 бел. руб. на 36 месяцев под 12% годовых.

8. Анализ рисков

Возможные риски и источники их возникновения

Коммерческие риски

·          риск, связанный со сбытом товара;

·          риск, связанный с доставкой сырья;

Источники возникновения рисков

·          недостаточное изучение рынка сбыта

·          падение спроса на товар

·          большая конкуренция.

Меры по сокращению риска:

1.                  Детальное изучение рынка;

2.                  Анализ финансово-хозяйственной деятельности;

3.                  Страхование имущества;

9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Прогноз объемов продаж за  июнь-декабрь 2007 года.

1.                                                                                                                             Глазированные сырки     60000 кг

Цена за 1 кг, руб.                                  9120

Выручка, руб.                                        547200000

2.                                                                                                                             Зерненный творог             100000 кг

Цена за 1 кг, руб.                                  5144

Выручка, руб.                                       514400000

Выручка за период, руб.                      1061600000

Затраты за период составят:

                                                                                                           таблица 9

Прибыль от реализации продукции за период составит:

П = 1061600000-869242686=192357314 руб.

Выплаты по кредиту составит:

1 год: 76718668 руб.

2 год: 67512428 руб.

3 год: 59410936 руб.

Итого=203642032 руб.

Срок окупаемости нашего проекта составит:

Т = 869242686/192357314=4,5 периода (7 месяцев),

т.е. 2 года и 7   месяцев.

Страницы: 1, 2