|
20
|
Произведены отчисления в фонды
социального страхования и обеспечения:
- Фонд социального
страхования:
а) на Р – 45
б) на Б – 16
в) на
общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные
расходы
- Пенсионный фонд (федеральный
бюджет):
а) на Р – 45
б) на Б – 16
в) на
общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные
расходы
- Пенсионный фонд (страховая
часть):
а) на Р – 45
б) на Б – 16
в) на
общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные
расходы
- Пенсионный фонд
(накопительная часть):
а) на Р – 45
б) на Б – 16
в) на
общепроизводственные расходы
- Федеральный фонд
обязательного медицинского страхования:
а) на Р – 45
б) на Б – 16
в) на
общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные
расходы
- Территориальный фонд
обязательного медицинского страхования:
а) на Р – 45
б) на Б – 16
в) на
общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные
расходы
- Травматизм:
а) на Р – 45
б) на Б – 16
в) на
общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные
расходы
|
116
116
58
136,30
240
240
120
282
400
400
200
658
160
160
80
44
44
22
51,70
80
80
40
94
32
32
16
37,60
|
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
|
69/1
69/1
69/1
69/1
69/2.1
69/2.1
69/2.1
69/2.1
69/2.2
69/2.2
69/2.2
69/2.2
69/2.3
69/2.3
69/2.3
69/3
69/3
69/3
69/3
69/3.1
69/3.1
69/3.1
69/3.1
69/11
69/11
69/11
69/11
|
|
21
|
Начислен ЕСН:
- Фонд социального
страхования:
- Пенсионный фонд (федеральный
бюджет):
- Пенсионный фонд (страховая
часть):
- Пенсионный фонд
(накопительная часть):
- Федеральный фонд
обязательного медицинского страхования:
- Территориальный фонд
обязательного медицинского страхования:
- Травматизм:
|
426,30
882
1658
400
161,70
294
117,60
|
69/1
69/2.1
69/2.2
69/2.3
69/3
69/3.1
69/11
|
69/ЕСН в ФСС
69/ЕСН в ПФ - ФБ
69/ЕСН в ПФ –с.ч.
69/ЕСН в ПФ –н.ч.
69/ЕСН в ФФОМС
68/ЕСН в ТФОМС
68/ЕСН на травм.
|
|
22
|
Перечислен ЕСН в бюджет
|
3939,60
|
68/ЕСН
|
51
|
|
23
|
Выпущена из производства
готовая продукция
Р – 45 по фактической
себестоимости, включив НЗП на начало месяца. На конец месяца осталась
незавершенной вся продукция Б - 16
|
935000
|
43
|
20
|
|
24
|
Безвозмездно поступили нематериальные
активы по рыночной стоимости (приняты к учету – 14.12.2005 г., СПИ – 3 года)
|
7800
7800
2600
2600
|
08/5
04
20
98/2
|
98/2
08/5
05
91/1
|
|
25
|
На расчетный счет поступили
средства от покупателей ООО «Белка»
|
3500000
|
51
|
62
|
|
26
|
Реализована покупателям
продукция Р – 45
ООО «Белка»
|
3500000
|
62
|
90/1
|
|
27
|
Начислен НДС по реализованной
продукции
|
533898,31
|
90/3
|
68/1
|
|
28
|
Списана фактическая
себестоимость продукции Р-45
|
935000
|
90/2
|
44
|
|
29
|
Акцептован счет транспортной
организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС
|
8500
1296,61
7203,39
|
44
19/3
90/2
|
76
76
44
|
|
30
|
На расчетный счет поступили
штрафы за невыполнение условий договора
|
3600
|
51
|
91/1
|
|
31
|
Перечислен НДС в бюджет
|
494074,08
|
68/1
|
51
|
|
32
|
Начислен транспортный налог за
текущий год
|
12232
|
26
|
68/6
|
|
33
|
Списание транспортного налога
на продажу
|
12232
|
90/2
|
26
|
|
34
|
Начислен налог на имущество
предприятия
|
12342
|
91/2
|
68/5
|
|
35
|
Определен и списан финансовый
результат.
Реформация баланса
|
3500000
947232
533898,31
2018869,69
15800
18906,41
3106,41
1531979,28
|
90/1
90/9
90/9
99
91/1
91/9
91/9
99
|
90/9
90/2
90/3
90/9
91/9
91/2
99
84
|
|
36
|
Начислен налог на прибыль
|
485 512
|
99
|
68/3
|
|
37
|
Перечислены налоги в бюджет
|
510086
|
68
|
51
|
Таблица № 1
Ведомость по «входному» НДС за декабрь текущего года
|
№
|
Наименование поставщика
|
ИНН
|
№ и дата счета-фактуры
|
Сумма всего, руб.
|
Сумма без НДС, руб.
|
Сумма НДС, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1
|
База №1
|
710776044080
|
№ 129 от 02.12.06 г.
|
235000
|
199152,54
|
35847,46
|
|
2
|
Транспортная организация
|
710645311484
|
№ 54 от 05.12.06 г.
|
8500
|
7203,39
|
1296,61
|
|
3
|
«Тулэнерго»
|
71059481341
|
№ 745 от 18.12.06 г.
|
670
|
567,80
|
102,20
|
|
4
|
ООО «Лигур»
|
71056434482
|
№ 55 от 20.12.06 г.
|
14000
|
11864,41
|
2135,59
|
|
5
|
ООО «Лигур»
|
71056434482
|
№ 45 от 05.12.06 г.
|
4000
|
3389,83
|
610,17
|
|
6
|
Транспортная организация
|
710645311484
|
№ 68 от 22.12.06 г.
|
8500
|
7203,39
|
1296,61
|
|
Итого:
|
-
|
-
|
270670
|
229381,36
|
41288,64
|
Таблица № 2
Ведомость НДС по продаже за декабрь отчетного года
|
№
|
Наименование поставщика
|
ИНН
|
№ и дата
счета-фактуры
|
Сумма всего,
руб.
|
Сумма без
НДС, руб.
|
Сумма НДС, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1
|
НДС с дебиторской задолженности,
ранее списанной в убыток
|
|
|
9600
|
8135,59
|
1464,41
|
|
2
|
ООО «Белка»
|
71074536914
|
№ 35 от 16.12.06 г.
|
3500000
|
2966101,69
|
533898,31
|
|
Итого:
|
-
|
-
|
3509600
|
2974237,28
|
535362,72
|
Таблица № 3
Расчет налогового оклада по НДС за декабрь месяц отчетного
|
№
|
Показатель
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Сумма
«входного» НДС:
-
оплаченного
-
неоплаченного
-
не включенного в издержки производства
|
41288,64
2008,98
39279,66
-
|
|
2
|
Сумма
начисленного НДС:
-
от реализации готовой продукции
-
от прочих доходов
|
535362,72
533898,31
1464,41
|
|
3
|
Налоговый
вычет по НДС
|
41288,64
|
|
4
|
Списание
«входного» НДС на источник приобретения
|
-
|
|
5
|
Льготы
по НДС
|
-
|
|
6
|
Налоговый
оклад
|
494074,08
|
Таблица № 4.1
Расчет налога на имущество предприятия за отчетный
год
|
Дата
|
Первоначальная стоимость
|
Амортизация основных
средств
|
Остаточная стоимость
|
|
01.01. прошл. года
|
820000
|
225 670
|
594330
|
|
01.02.
|
820000
|
231 224
|
588776
|
|
01.03.
|
820000
|
236 778
|
583222
|
|
01.04.
|
820000
|
242 332
|
577668
|
|
01.05.
|
820000
|
247 886
|
572114
|
|
01.06.
|
820000
|
253 440
|
566560
|
|
01.07.
|
820000
|
258 994
|
561006
|
|
01.08.
|
820000
|
264 548
|
555452
|
|
01.09.
|
820000
|
270 102
|
549898
|
|
01.10.
|
820000
|
275 656
|
544344
|
|
01.11.
|
820000
|
281 210
|
538790
|
|
01.12.
|
820000
|
286 764
|
533236
|
|
01.01.
|
820000
|
292 318
|
527682
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
Налогообложение прибыли предприятия
Наверх