Определение трудозатрат на разработку программных модулей

Экономическая часть

1. Определение трудозатрат на разработку программных модулей

Процесс обработки информации можно разбить на основные этапы в соответствии с этим общая формула расчета затрат труда в человеко-часах
(чел.-ч.) выглядит следующим образом [ ]:

[pic], где :

[pic] трудозатраты на подготовку описания задачи, (чел.-ч.);

[pic] трудозатраты на изучение описания задачи, (чел.-ч.);

[pic] трудозатраты на разработку алгоритма решения задачи,

(чел.-ч.);

[pic] трудозатраты на разработку блок-схемы программы, (чел.-ч.);

[pic] трудозатраты на непосредственное написание программы,

(чел.-ч.);

[pic] трудозатраты на отладку программы на ЭВМ, (чел.-ч.);

[pic] трудозатраты на подготовку документации по задаче, (чел.-ч.).
Слагаемые трудозатрат определяются через условное количество команд в программных модулях :

[pic] где :

[pic] предполагаемое число операторов, [pic]1500;

[pic] коэффициент сложности программы, [pic]1,25;

[pic] коэффициент коррекции программы при ее разработке, [pic]0,2;

[pic] количество коррекций программы в ходе ее разработки,
[pic]=10.
[pic] 5 625 .

Трудозатраты на подготовку описания задачи [pic] определяются сложно.
Это связано с творческим характером работы.

Трудозатраты на изучение описания задачи [pic] с учетом уточнения могут быть определены по формуле :

[pic], где :

[pic] степень подготовленности исполнителя к выполнению работы, К=1.2 за 3[pic]5 лет;

[pic] коэффициент увеличения затрат в зависимости от сложности задачи,

В=1.3.

[pic]= 81.24 чел.-ч.

Трудозатраты на разработку алгоритма решения задачи :

[pic];

[pic]= 234.4 чел.-ч.

Трудозатраты на разработку блок-схемы программы :

[pic];

[pic]= 486.75 чел.-ч.

Трудозатраты на непосредственное написание программы :

[pic];

[pic]= 234.4 чел.-ч.

Трудозатраты на отладку программы на ЭВМ :

[pic];

[pic]= 1 171.8 чел.-ч.

Трудозатраты на подготовку документации по задаче :

[pic];

[pic]= 312.5 чел.-ч.
Таким образом :

[pic]= 2 503.1чел.-ч .

2. Расчет единовременных и текущих затрат на разработку программных модулей.

Стоимостная оценка осуществляется на февраль 1996 г.
Стоимостная оценка проекта [pic] определяется следующим образом :

[pic]; (1) где :

[pic]- оценка труда разработчика программного модуля, руб.;

[pic]- затраты на отладку программного обеспечения по задаче, руб.;

[pic]- стоимость ЭВМ типа IBMPC 486DX2-66 по прайсам фирмы “DDK” и других технических средств, приобретенных для разработки и эксплуатации программного модуля, руб.;

[pic]- прочие затраты, руб.
2.1 Стоимостная оценка труда разработчиков темы может быть определена по формуле :

[pic], где,

О - средняя заработная плата проектировщика 10-го разряда в час, руб./ч.;

[pic]- трудоемкость проектирования, чел- ч.;

[pic]- процент дополнительной заработной платы, [pic]=9 %;

[pic]- процент отчислений на социальные нужды, включая: социальное и медицинское страхование, фонд занятости, пенсионный фонд, [pic]=38.5%;

[pic]- процент накладных расходов, [pic]=30%.

[pic], где :

[pic]- средняя заработная плата проектировщика 1-го разряда в месяц

(на февраль 1996г.) для бюджетных организаций,

[pic]=63500 руб.;

[pic]- количество рабочих дней в месяце, [pic]=22;

[pic]- разрядный коэффициент, [pic]=2.98;

[pic]- продолжительность смены, [pic]=8 часов.
О = 1 075.2 руб./ч.
[pic]= 4 870 285.79 руб.
2.2 Стоимостная оценка использования ЭВМ при проектировании проводится по формуле :

[pic] , (2) где :

[pic]- время отладки на ЭВМ, ч., которое можно определить по методу количества команд и по среднему машинному времени на программирование отдельной программы в диалоговом режиме в минутах на команду в кодах языков программирования [ ] :

[pic];
[pic]=250 ч.

[pic]- стоимость машино-часа работы ЭВМ, руб., которую можно определить исходя из эксплуатационных расходов, связанных с использованием вычислительной техники :

[pic], (3) где :

[pic]- суммарные годовые затраты работы ЭВМ, руб.;

[pic]- действительный фонд времени работы ЭВМ за этот же период, ч.
Эксплуатационные затраты рассчитываются по формуле [ ], [ ] :

[pic], (4) где :

[pic]- затраты на оплату труда обслуживающего персонала ЭВМ, руб./год;

[pic]- стоимость аренды помещения под размещение вычислительной техники, руб./год;

[pic]- затраты на электроэнергию, руб./год;

[pic]- затраты на амортизацию (амортизационные отчисления), руб./год;

[pic]- затраты на материалы, руб./год;

[pic]- затраты на ремонт, руб./год.
Затраты на оплату труда обслуживающего персонала ЭВМ :
[pic] , где :

[pic] - месячный оклад работника i-й категории k-го разряда :
[pic]= 63 500 руб./месяц;
Оператор 7-го разряда, разрядный коэффициент: [pic]= 2.28;
[pic]= 63 500 руб./месяц;
Инженер-электронщик 11-го разряда, разрядный коэффициент: [pic]= 3.12.

[pic] - численность работников i-й категории :
[pic]= 4;
[pic] = 1.
[pic]= 4 004 481 руб./год.
Стоимость аренды помещения под размещение вычислительной техники :

[pic] , где :

S - площадь помещения, S= 3[pic];

[pic]- средняя ставка арендных платежей, [pic]=500 т.[pic].
[pic]= 1 500 000 руб./год.
Затраты на электроэнергию :

[pic] , где :

М- паспортная мощность ЭВМ, М=2 кВт;

[pic]- действительный годовой фонд времени, ч.;

[pic]- цена одного кВт.ч энергии на момент выполнения расчета,

[pic]=195 руб.;

[pic]- коэффициент интенсивного использования мощности, [pic]=0.9.
Действительный фонд времени работы ЭВМ за рассматриваемый период :

[pic], где :

[pic]- количество дней в году;

[pic]- количество выходных дней в неделе;

[pic]- количество праздничных дней в году;

[pic]- коэффициент сменности, т. е. количество смен работы ЭВМ;

[pic] - процент потерь рабочего времени, связанных с профилактикой и ремонтом ЭВМ (15%-30%).
[pic]= 1 696 ч. /год .
[pic]= 595 296 руб./год .
Остальные затраты определяются исходя из балансовой стоимости оборудования
: [pic], где :

[pic]-цена приобретения ЭВМ, [pic]=4 000 000 руб.;

[pic] - коэффициент, характеризующий дополнительные затраты, связанные с доставкой, монтажом и наладкой оборудования,

12%-13% .
[pic]= 4 480 000 руб./год.

Затраты на амортизацию (амортизационные отчисления) :

[pic], где :

[pic]- норматив амортизационных отчислений на реновацию,

[pic]=12.5%.
[pic]= 560 000 руб./год.

Затраты на материалы :

[pic], где :

[pic]- норматив затрат на носители информации, [pic]=1%.
[pic]= 44 800 руб./год.

Затраты на ремонт :

[pic], где :

[pic]- норматив затрат на ремонт, [pic]=2%.
[pic]= 89 600 руб./год.
Суммарные годовые затраты работы ЭВМ определяются по формуле (4) :
[pic]= 6 794 177 руб.
Стоимость машино-часа работы ЭВМ, исходя из формулы (3) :
[pic]=4 006 руб.
Затраты на отладку программного обеспечения по задаче по формуле (2) :
[pic]= 1 001 500 руб.
2.3 Стоимость ЭВМ, [pic]=4 000 000 *(1+0.12) = 4 480 000 руб.
2.4 Прочие затраты (стоимость бумаги и ленты для принтера, канцтоваров) :
[pic]= 60 000 руб.
2.5 Стоимостная оценка проекта, исходя из формулы (1) :
[pic] = 10 411 786 руб.

3. Определение цены реализации программного модуля.

Определение (прогноз) потенциальных покупателей программного модуля, исходя из покрытия единовременных затрат, с желаемым уровнем прибыльности ([pic]) и с учетом отчислений в бюджет налога на НДС ([pic]). По экспертным данным на Северном Кавказе потенциальными покупателями является около 7 предприятий, НИИ и организаций.

Цена реализации, с учетом выше сказанного, определяется следующим образом :

[pic], где :

[pic] - норматив рентабельности, [pic]=30%;

[pic] - норматив отчислений в бюджет налога на НДС, [pic]=20%;

[pic]- число потенциальных покупателей, [pic]=20.
Цена реализации :
[pic]= 2 320 341 руб.