Как разновидность способа обмана получило распространение похищение чужих товаров, переданных на склад мошенников по договору для временного хранения. В данном случае для совершения обмана используется предварительно арендованное мошенниками на короткий срок готовое складское помещение, либо специально приспособленное ими для хранения товаров. Основной задачей является нахождение, в том числе с использованием рекламы, потенциальной жертвы для заключения договора хранения достаточно ценной партии товаров и ее складирование. Полученные от клиента на склад товары вывозятся затем мошенниками, временно складируются в других помещениях, и в последующем сбываются как собственные, зачастую в других регионах страны, что затрудняет правоохранительным органам установление и задержание преступников при реализации похищенного.

Говоря об оперативно-тактической характеристике мошенничества необходимо коснуться структуры преступной группы мошенников, которая в целом предопределяется необходимостью совершения тех или иных действий по завладению имуществом юридических или физических лиц.

Структура ОПГ мошенников может предусматривать следующие ролевые статусы: а) изготовители подложных документов, предназначенных для осуществления различных мошеннических действий. Это, например, фальшивые кредитовые авизо с соответствующим платежными поручениями на перевод денег в определенный банк с целью их последующего обналичивания и присвоения; чек на снятие денег с расчетного счета в банке; гарантийное письмо для получения банковского кредита; доверенность на получение материальных ценностей; договор купли-продажи для получения кредита в банке или снятия с расчетного счета наличных денег; необходимая документация для учреждения лжефирмы или фиктивной страховой компании; кредитная пластиковая расчетная карточка; б) производители и приобретатели предметов, посредством которых мошенники осуществляют обманные действия; в) инициаторы и главные исп????????????????????????????? г) их пособники
(ку??????????????????????????????????????????????????р? ???????????
?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?????????????снять деньги; д) реализаторы присвоенного имущества.

Участники группы, совершающей мошенничество в сфере экономики, в большинстве своем мужчины, однако доля женщин заметно выше, чем в общеуголовных преступных группах. Чаще всего это лица в возрасте от 30 до
50 лет, имеющие, как правило, высшее образование, преимущественно экономическое, юридическое или техническое. Ярко выраженные черты характера алчность, страсть к обогащению, склонность к приобретению недвижимости, предметов роскоши, заграничные поездки, внебрачные связи. Группы обычно формируются на основе служебных, дружеских, приятельских или родственных связей[6].

Сфера действий большинства современных мошенников - это сфера рыночных отношений, субъектами которой, в конечном счете, являются руководящие кадры производственно-хозяйственных, торговых, финансовых предприятий и учреждений, наделенные правами по управлению и распоряжению материальными и финансовыми ресурсами. Эта категория лиц становится основным объектом психологического воздействия со стороны основных фигур мошеннического предприятия. Достоверная имитация соответствующего стиля поведения, общепринятых в данной среде социальных установок и жизненных стандартов основывается на убедительной игре роли равноправного партнера, обладающего такими же профессиональными знаниями, правомочиями, интеллектуальным уровнем развития, деловыми связями и личными доходами. При этом преступники, зачастую, действительно располагают необходимыми наличными денежными средствами, распоряжаются имуществом, обладают юридически значимыми правомочиями, решают текущие хозяйственные и финансовые вопросы, т.е. не только играют в роль таких же руководителей, но и частично ими являются.

Хищение путем мошенничества в сфере экономики нередко тесно переплетается со взяточничеством. В основном мошенники пользуются нечистоплотностью некоторой части чиновников и хозяйственников, вследствие чего «обманутые» служащие довольно редко изобличают мошенников.

Для преступной деятельности в форме мошенничества вообще не характерны следы, оставленные на месте происшествия. Нередко и места происшествия как такового не существует.

Следы преступной деятельности в данном случае сохраняются в документах, оттисках печатей, на бланках, используемых для обмана государственных служащих, в оставленных на этих предметах следах рук, запаховых следах, а также в мысленных образах, сформировавшихся у тех или иных участников этой деятельности и очевидцев.

При раскрытии механизма мошенничества нередко приходится изучать шрифты печатающих устройств, с помощью которых исполнены документы, подписи соответствующих лиц, особенности штампов, печатей, других предметов, вовлеченных в сферу раскрываемого преступления.

В отличие от краж, где преступник желает и часто остается невидимым, мошеннику в любом случае приходится входить в контакт с группой лиц, имеющих отношение к отпуску материальных ценностей или денег, а значит, у очевидцев, свидетелей практически всегда в памяти сохраняется зрительный образ мошенника. Это обстоятельство учитывается при планировании неотложных оперативных действий по раскрытию преступления.

ОРГАНИЗАЦИОННО-ТАКТИЧЕСКИЕ ПРИЕМЫ РАСКРЫТИЯ ГРУППОВОГО МОШЕННИЧЕСТВА

Процесс раскрытия мошенничества в каждом конкретном случае детерминируется целым рядом объективных и субъективных обстоятельств, однако, имеет некоторые общие для всех случаев этапы.

На первом - это проведение первоначальных оперативно-розыскных мероприятий по проверке:

- поступившей первичной оперативной информации;

- поступившего заявления или сообщения о мошенничестве. На втором - проведение последующих оперативно-розыскных мероприятий в рамках:

- осуществления оперативной разработки;

- заведения дела оперативного учета и розыска скрывшегося мошенника;

- оперативного сопровождения расследования уголовного дела.
Конкретный перечень оперативно-розыскных мероприятий определяется исходя из содержания полученной информации о личности мошенников, способе совершения ими преступлений и иных обстоятельствах дела. Тактически грамотное проведение оперативно-розыскных мероприятий по выявлению и закреплению фактических данных об обстоятельствах совершения преступления создает предпосылки последующего использования полученных данных в процессе предварительного следствия.

2.1. ВЫЯВЛЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА

Непременным условием раскрытия мошенничества является своевременное обнаружение признаков этого преступления и лиц, его совершивших.

Процесс выявления мошенничества включает в себя такие мероприятия или действия, которые предпринимаются в целях обнаружения фактов, свидетельствующих о совершении афер, злоупотреблений или других неблаговидных деяний. К процессу выявления мошенничества не относятся следственные действия, направленные на выяснение мотивов, размеров и методов хищений, а также иных элементов мошеннических действий.
Мошенничество тем и отличается от других видов преступлений, что здесь наиболее сложной задачей является выявление самого факта его совершения.

Современный уровень экономического мошенничества по масштабам распространения и объемам наносимого ущерба, уровню организованности и степени конспиративности, объемам посягательства и способам защиты от преследования - качественно отличается от ранее известных правоохранительным органам традиционных способов завладения имуществом в среде физических лиц, оно является по сути новой формой преступного бизнеса. Формальное совпадение некоторых: стадий совершения мошенничества с законной экономической деятельностью требует организации в выявлении таких сделок в их системе и ставит перед оперативными аппаратами задачу активизации разведывательно-поисковой работы, единственно способной выявить процесс подготавливаемого мошенничества, создания необходимых оперативных позиций и проведения квалифицированной оперативной разработки.

Сведения, содержащие поисковые признаки мошенника или мошеннического предприятия, могут быть получены в процессе обмена информацией и взаимодействия оперативных сотрудников с работниками налоговой полиции и таможенных органов, федеральной службы безопасности.

Все источники информации, задействованные в поисковой работе, чаще всего осуществляют ее по известным им поисковым признакам совершения мошенничества, приметам преступников, отличительным особенностям похищенного имущества, способам совершения преступлении. Отсюда вытекает необходимость оперативному работнику довести до граждан, оказывающих конфиденциальное содействие ОВД, более полные сведения о возможных поисковых признаках мошенников и их предприятий.

Получение оперативным сотрудником службы по экономическим преступлениям первичной информации, содержащей признаки подготавливаемого, совершаемого или совершенного мошенничества в сфере хозяйственных отношений, по делам, о которых обязательно предварительное расследование, является основным для проведения оперативно-розыскных мероприятий по их проверке.

Основными поисковыми признаками мошеннической фирмы могут являться следующие факты:

- отсутствие сведений о регистрации предприятия, от имени которого совершаются или планируются коммерческие сделки;

-- открытие банком незарегистрированных в Госналогслужбе счетов юридических лиц;

- отсутствие собственного имущества и минимальный размер уставного капитала;

- неведение предприятием собственной хозяйственной деятельности;

- регистрация предприятия непосредственно перед поступлением крупных сумм денег на расчетный счет;

- преимущественное получение авансовых платежей и распоряжение им в кратчайшие сроки;

- длительное отсутствие движения денежных средств по счету с периодическим поступлением на него крупных сумм;

- переводы поступивших средств на лицевые счета физических лиц или обналичивание;

- неполучение в банке чековой книжки для получения наличных на зарплату;

- рекламные обращения с предложениями условий совершения сделок, существенно более привлекательных чем обычно;

- внесение заманчивых коммерческих предложений явно несоответствующих уровню возможностей фирмы и другие.

Такие типичные симптомы мошенничества, обнаруживаемые в первичных документах-чеках, счетах-фактурах, заявлениях-ордерах, спецификациях и актах о приемке товара, включают в себя:

- пропажи отдельных документов;

- проводки, просроченные относительно выписки по счету в банке;

- большое количество аннуляций или скидок;

- совпадение имен и адресов плательщиков или заказчиков;

- увеличение числа просроченных счетов;

- увеличение числа исправленных документов;

- подмены документов;

- двойные оплаты;

- передаточные надписи на чеках в ад пес вторых лиц;

- не представляющие смысла последовательности документов;

- сомнительные надписи от руки на документах;

- представление не оригиналов, а копии документов

Наличие указанных поисковых признаков мошенника и мошеннического предприятия возможно в информации, полученной из:

- бытового и производственного окружения мошенника, в том числе его контактов в уголовной среде по линиям других служб;

- коммерческих кругов; охранных м частных сыскных агент?т?О
?????????????3??ш??И????????????????????????и???????????????????????????????

????????????????????????????????'?????????'???????????????????????????

????????????????????????????????????????????/?????????????????????????

2. ?????????????????РШЕННОГО ПУТЕМ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ДОВЕРИЕМ

С развитием рыночной экономики в России создались объективные предпосылки для перехода на новом качественном уровне к корпоративным структурным преобразованиям в финансово-производственной сфере. Для их реализации необходимы капиталовложения, сконцентрированные на важнейших направлениях, т. е. долгосрочная кредитно-финансовая кампания, предполагающая предоставление широких полномочий коммерческим структурам на основе государственного экономического регулирования деятельности предприятий в рамках законодательства, регламентирующего инвестиционные процессы.

Как показывает практика, многие финансовые компании, занимающиеся приемом денег от населения, не выполняют своих обязательств перед вкладчиками. Собрав определенную сумму, они самоликвидируются, а их руководители скрываются. Розыск этих лиц затрудняется тем, что предприятия регистрируются по потерянным или украденным паспортам, юридический адрес фирмы не соответствует фактическому, документы заверены поддельными печатями и т. д. Это связано с принятием Верховным Советом Российской
Федерации постановления от 4 марта 1992 года № 2439-1 «Об отмене нотариального засвидетельствования подписей при регистрации предприятий»[7].

В целях предупреждения и выявления названных правонарушении необходимо иметь информацию: о законодательстве и других нормативных актах, регулирующих финансовые отношения в названной сфере и рынок ценных бумаг; уголовном законодательстве об ответственности за преступления, связанные с документооборотом, применении соответствующих уголовно-правовых норм на практике; понятиях электронного документа, документооборота; способах совершения преступлений при помощи этих средств; категориях лиц, совершающих такие преступления; мерах их предупреждения и т. д.

Наибольшую опасность сегодня представляют организованные преступные группы с участием работников (финансовых учреждений, использующих служебные возможности для введения в финансовый документооборот поддельных документов.

I. Перечень фактических данных, позволяющий оперработникам ЭП выявить компании, созданные (создаваемые) с целью осуществления мошенничества в сфере инвестиций.

1. Регистрация фирмы на подставное и (или) вымышленное лицо; указание заведомо ложных сведений о наличии оплачиваемого уставного капитала, о финансово-хозяйственном положении фирмы; отсутствие имущества, указанного в уставе фирмы; сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих реальную экономическую деятельность фирмы; осуществление деятельности без специального разрешения (лицензии); выполнение обязательств фирмой перед «ранними» клиентами (вкладчиками и т. п.) за счет «поздних» клиентов; отсутствие реальной возможности для исполнения всех обязательств; сведения о расходе поступивших денежных средств в фирму на личные нужды руководителей; отсутствие данных, подтверждающих использование денежных средств по прямому назначению—на выполнение условий заключенных с гражданами договоров; предоставление поддельных (фиктивных) договоров от третьих лиц для введения потерпевших в заблуждение па счет своих намерений; прием денег без оформления бухгалтерских документов.

2. Явное несоответствие уставного фонда и конкретных коммерческих и производственных процессов по получению прибыли (вернее, отсутствие таких процессов или действий) взятым перед вкладчиками обязательствам, т. е. явная, заранее очевидная нереальность выполнения договорных обязательств.

3. Факты нарушения компаниями договорных обязательств перед вкладчиками.

4. Факты, указывающие на присвоение денег (отсутствие документального подтверждения запуска собранных средств в оборот, изъятие денежных средств кем-либо из руководителей компании, исчезновение руководителей компании и т. п.).

5. Реклама в средствах массовой информации с целью сбора средств от населения с нераскрытыми условиями погашения (возврата) денег.

6. При анализе финансово-хозяйственной деятельности инвестиционной компании выясняется, что доходная часть бухгалтерского баланса формировалась только за счет вкладов клиентов. Компания фактически занималась лишь сбором денег у населения и никакой производственной и (или) коммерческой деятельности не ведет, хотя в ее уставе (Положении) такая деятельность предусмотрена. Зачастую компания имеет множество филиалов, задача которых сводится к сбору денег и отправке их в генеральное представительство. Инкассация денег осуществляется службой безопасности компании, минуя банк. Все денежные поступления, собранные на местах, концентрируются в частном хранилище генерального представительства компании и на расчетный счет не поступают.

7. Наличие договоров, по которым истекли сроки исполнения, но обязательства не были выполнены.

III. Перечень фактических данных, подтверждающих необоснованные переводы денежных сумм юридическим и частным лицам, не связанным с финансовой деятельностью данной компании.

Страницы: 1, 2, 3