Таблица 3.6 - Продолжение
|
Наименование товара
|
Цена (руб.)
|
|
Выручка 5 кв
|
|
Выручка 6 кв
|
|
Выручка 7 кв
|
|
Выручка 8 кв
|
|
|
|
Объем 5кв
|
|
Объем 6 кв
|
|
Объем 7кв
|
|
Объем 8 кв
|
|
|
Медицинские
услуги
|
500
|
600
|
300000
|
600
|
300000
|
560
|
280000
|
560
|
280000
|
|
Мягкие
контактные линзы и аксессуары
|
700
|
300
|
210000
|
300
|
210000
|
250
|
175000
|
250
|
175000
|
|
Солнцезащитные
очки
|
4000
|
60
|
240000
|
60
|
240000
|
75
|
300000
|
75
|
300000
|
|
Очковые
линзы
|
1200
|
600
|
720000
|
600
|
720000
|
570
|
684000
|
570
|
684000
|
|
Оправы
|
2400
|
620
|
1488000
|
620
|
1488000
|
570
|
1368000
|
570
|
1368000
|
|
Производство
очков
|
400
|
620
|
248000
|
620
|
248000
|
570
|
228000
|
570
|
228000
|
|
Итого
|
|
|
3206000
|
|
3206000
|
|
3035000
|
|
3035000
|
Таблица 3.7- Выручка, налоги, прибыль
|
По
кварталам
|
руб/мес
|
Налоги ежеквартально
|
Прибыль
|
|
1
|
2 650 000,00
|
159
000,00
|
2
491 000,00
|
|
2
|
2 844 000,00
|
170
640,00
|
2
673 360,00
|
|
3
|
3
035 000,00
|
182
100,00
|
2
852 900,00
|
|
4
|
3
206 000,00
|
192
360,00
|
3 013
640,00
|
|
5
|
3 206 000,00
|
192
360,00
|
3
013 640,00
|
|
6
|
3 206 000,00
|
192
360,00
|
3
013 640,00
|
|
7
|
3
035 000,00
|
182
100,00
|
2
852 900,00
|
|
8
|
3
035 000,00
|
182
100,00
|
2
852 900,00
|
|
ИТОГО
|
24217000,00
|
1453020,00
|
22763980,00
|
|
№
|
Наименование строки
|
1-й кв.
|
2-й кв.
|
3-й кв.
|
4-й кв.
|
5-й кв.
|
6-й кв.
|
7-й кв.
|
8-й кв.
|
|
1
|
Поступления от продаж
|
2650000
|
2844000
|
3035000
|
3206000
|
3206000
|
3206000
|
3035000
|
3035000
|
|
2.
|
Текущие затраты
|
-1144433,81
|
-1034433,81
|
-1034433,81
|
-1044433,81
|
-1034433,81
|
-1034433,81
|
-1034433,81
|
-1034433,81
|
|
3.
|
НДС
|
-404237,29
|
-433830,51
|
-462966,10
|
-489050,85
|
-489050,85
|
-489050,85
|
-462966,10
|
-462966,10
|
|
4.
|
Налог на имущество
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
|
5.
|
Налог на прибыль
|
-264313,48
|
-330171,10
|
-369018,56
|
-401398,22
|
-401398,22
|
-401398,22
|
-369018,56
|
-369018,56
|
|
6.
|
Кэш-фло от операционной деятельности
|
836992,67
|
1045541,83
|
1168558,78
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1168558,78
|
1168558,78
|
|
7.
|
Инвестиционные затраты
|
-4044838
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
9.
|
Кэш-фло
от инвестиционной деятельности
|
-4044838
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
10.
|
Приток денежных средств
|
2650000
|
2844000
|
3035000
|
3206000
|
3206000
|
3206000
|
3035000
|
3035000
|
|
11.
|
Отток денежных средств
|
-5857845,33
|
-1798458,17
|
-1866441,22
|
-1934905,63
|
-1934905,63
|
-1934905,63
|
-1866441,22
|
-1866441,22
|
|
12.
|
Поток денежных средств
|
-3207845,33
|
1045541,81
|
1168558,78
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1168558,78
|
1168558,78
|
|
13.
|
Поток денежных средств с нарастающим итогом
|
-3207845,33
|
-2162303,52
|
-993744,74
|
277349,63
|
1548444
|
2819538,37
|
3988097,15
|
5156655,93
|
|
14.
|
Чистый поток
|
836992,67
|
1045541,83
|
1168558,78
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1168558,78
|
1168558,78
|
|
15.
|
Свободный поток
|
-3207845,33
|
1045541,83
|
1168558,78
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1168558,78
|
1168558,78
|
|
NPV
|
4624534,65 руб
|
|
IRR
|
175%
|
|
Tок
|
2 года
|
|
PI
|
1,044
|
Отчет
о движении финансовых средств (Cash Flow)
Таблица
3.8 - Отчет о движении денежных средств
Использование метода оценки
эффективности проекта, основанного на применении дисконтирования, предполагает
расчет комплекса показателей:
а) чистой текущей стоимости
NPV;
б) индекса прибыльности IP
(рентабельность);
в) внутренней нормы
доходности IRR;
г) дисконтированного срока
окупаемости;
NPV , где: R – ставка дисконтирования, Т –
прогнозный интервал времени, t – один
период времени в прогнозном интервале времени. Проект считается эффективным при
NPV > 0.
Через два года текущая стоимость нашего проекта составит
4624534,65 рублей.
а) NPV=-3207845,33 * + 1045541,83 * + 1168558,78 * + 1271094,37 * + 1271094,37 * + 1271094,37 * + 1168558,78 * + 1168558,78 * = 4624534,65 руб.
б) Метод доходности инвестиций - рассчитывается индекс
прибыльности PI:
Очевидно, что если:
РI > 1, то проект следует принять;
РI< 1, то проект следует отвергнуть;
РI = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.
Стоимость инвестиционного потока = -4044838 * = - 3988210,27руб.
Стоимость чистого потока 1-го квартала = 836992,67 * = 825274,77 руб.
Стоимость чистого потока 2-го квартала = 825274,77 +
1045541,83 *=
1842586,97 руб.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
Инвестиционный проект создания филиала
Наверх